Contabilidad

Hecho por: | Fecha: | Índice |
  |   | AG-5 |
Revisado por: | Fecha: | |
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Observación | Implicación | Recomendación | Referencia |
Existe en el BNCR un empleado autorizadopara firmar, que ya no labora en COMERCA. | Esto puede generar que se de ROBO por parte de este ex empleado, en colusión con otro empleado y se de la confección de cheques no autorizados. | Enviar unanotificación al BNCR con la debida desautorización del empleado cesado. | Confirmación del BNCR |
Existen expedientes de clientes de crédito que no están actualizados o son inexistentes. | La falta deactualización en los expedientes de crédito o la falta de ellos, puede generar que se produzca mayor porcentaje de incobrables, al no tener documentos que respalden la deuda. | Crear aquellosexpedientes que no se encontraron y realizar la actualización de los expedientes existentes, en periodos de tiempo cortos, para hacer más cobrable la cartera de clientes. | C-2 |
Los límites de crédito noson actualizados en el sistema y son fácilmente irrespetados. | Esta condición puede implicar que la persona encargada de crédito, no esté utilizando los límites de crédito correctos y puede despachara un cliente, mas crédito de lo que está respaldado, y estipulado, o verse tentado a aumentar un crédito sin autorización. | Establecer la actualización correcta de los limites de crédito en elsistema y que esta se realice periódicamente. Jerarquizar muy puntualmente la forma correcta para aumentar el límite de crédito de un cliente. | C-2 |
El sistema de costeo esta desactualizado. | Estoimplica que los reportes de costos, tarden mucho tiempo en generarse y pueden presentar problemas en el proceso de costeo. | Realizar una actualización del sistema de costeo y hacerlo periódicamente. |E-1 |
Expedientes de compras no fueron localizados. | Al no encontrar expedientes de compras de algunos artículos, se tuvo que utilizar la información del sistema y esto implica que el costeo o...