Contabilidad

PROCEDIMIENTO ESPECÍFICO
Título:
Para la Obtención de los Estados
Financieros Administrativos y Contables
Código: PE-DF-CO-01
Fecha de
emisión:
01-11-10
No. de
Revisión:
00 Pág.: 1 de: 10
Elaboró: Autorizó:
C.P.A. José Yovani Montejo Saldaña C.P. Gustavo Alfonso Fuentes Benitez
Jefe del Departamento de Contabilidad Director de Finanzas
Firma: Firma:
F-CAP-SGC-01rev.00

1.0 OBJETIVO
El objetivo de este documento es describir las actividades para la obtención de los Estados
Financieros.
2.0 ALCANCE
Aplica a todas las operaciones realizadas por la Institución, previamente registradas y capturadas en el
software contable de la Universidad Autónoma del Carmen.
3.0 RESPONSABILIDADES
3.1 JEFE DE DEPARTAMENTO
• Firma en el rubro de“autorizó” todas aquellas pólizas que se generan en el departamento (Ingresos,
Diario, Egresos y Fideicomisos).
• Firma de las conciliaciones bancarias elaboradas.
• Elaboración del Impuesto correspondiente en base a lo entregado por las respectivas áreas.
• Elaboración del Cierre Contable de manera mensual.
• Elaboración de los Estado Financieros.
• Atender en caso de Auditorias losolicitado por los Auditores.
• Coordinar el análisis de las cuentas contables.
3.2 AUXILIAR DE ARCHIVO
• Se encarga de la recepción de trámites Internos y Proveedores por pagar del Área de Egresos para
provisión y turnar al área de codificación contable correspondiente.
• Recepciona las pólizas de egresos pagadas todos los días de la semana de acuerdo al listado.
• Verificar cada fin demes que el área de Egresos entregue en copia todo aquello que está pendiente de
pago y que corresponde al mes que se concluye.
• Archiva las pólizas en orden consecutivo.
• El resguardo de la documentación recibida y existente en el mismo y de controlar el acceso al personal
no adscrito al departamento.
• Recibe los oficios turnados al departamento así como las Comprobaciones de Gastos• Mantener Actualizada la carpeta del Ejercicio con los Activos Fijos adquiridos.
• Separar en la carpeta de Impuestos los pagos correspondientes hechos durante el ejercicio. PROCEDIMIENTO ESPECÍFICO
Título:
Para la Obtención de los Estados
Financieros Administrativos y Contables
Código: PE-DF-CO-01
Fecha de
emisión:
01-11-10
No. de
Revisión:
00 Pág.: 8 de: 10
F-CAP-GC-01rev.00
3.3 CONTADOR AUXILIAR
• Revisa las pólizas de provisión y de gastos comprobados capturadas en el sistema por el propio
departamento.
• Realiza el registro correspondiente de Nóminas, Bonos, Estímulos, Gestorías, SUA, Villa Universitaria.
• Verifica saldos en las cuentas de los trabajadores previa solicitud de Recursos Humanos.
• Coordina las Actividades de registro contable de losgastos dentro del Departamento.
• Llevar a cabo el concentrado y registro en el formato de Impuesto, lo referente a los impuestos
retenidos en nominas y otros conceptos para efectos de cálculo.
• Apoya en otras actividades que el jefe del departamento designe.
3.4 AUXILIAR DE CODIFICACION INTERNOS
• Codifica todos los trámites internos para su provisión.
• Codificación de los gastos acomprobar recibidos para su registro.
• Genera la relación de Pólizas de trámites provisionados para entregar al Área de Egresos
• Apoya en la Captura de los Descuentos efectuados vía nómina a los trabajadores.
3.5 AUXILIAR DE CODIFICACION PROVEEDORES
• Codifica todos los trámites de proveedores para su provisión.
• Genera el concentrado de Análisis de INFONAVIT de manera bimestral.
•Apoya en otras actividades que el jefe de departamento designe.
3.6 CAPTURISTA
• Captura los tramites Codificados, Gastos a Comprobar, Nominas y reclasificaciones propias de los
análisis, SUA, y Villa Universitaria, para su registro en el software contable.
3.7 AUXILIAR DE CONCILIACIONES A Y B
• Recabar durante los primeros días hábiles del mes todos los Estados de Cuenta del mes...