contabilidad



PROCESO DE REGISTRO DE SALDOS INICIALES MÓDULO DE CONTABILIDAD SIIF
AÑO 2012

Registro de saldos iniciales. El SIIF traslada en forma automática, los saldos finales a 31 de diciembre de2011, como saldos iniciales del año 2012 de las subcuentas de la clase 1- Activo, 2.- Pasivo, 3 Patrimonio, 8.- Cuentas de orden deudoras y 9.- Cuentas de orden acreedoras, en la estructura de auxiliaresque tenga definido cada código contable, conservando el saldo débito o crédito de cada uno de ellos.

Adicionalmente deben tenerse en cuenta, entre otros, los registros de reclasificación propiosdel inicio del año de conformidad con el Régimen de Contabilidad Pública- RCP:

1.- Registros Automáticos. El sistema SIIF-Nación, reclasifica mediante registros automáticos con base en laParametrización de la TCON 99 – Procesos Especiales, el resultado del ejercicio a Capital Fiscal, dependiendo si corresponde a una Entidad Contable Pública- ECP de la Administración Central o EstablecimientoPúblico, así:

2.- Registros Manuales. De igual manera las ECP deben realizar registros manuales de las demás subcuentas que deben ser reclasificadas al inicio del año y que el SIIF no realiza enforma automática, debido a que está en proceso de desarrollo.

2.1 Hacienda Pública- Capital Fiscal. Las entidades que registran su Patrimonio en el Grupo 31 – Hacienda Pública.

2.1.1Reclasificar los auxiliares directos de la subcuenta 310501 – Capital Fiscal, que corresponden al concepto de traslados, desde el auxiliar 010 al 017, los saldos debidamente conciliados contra el auxiliardirecto 310501001 – Capital Fiscal Nación.



2.1.2 Patrimonio Público Incorporado. De la cuenta 3125 – Patrimonio público incorporado, debe reclasificarse las subcuentas que registran los bienes,derechos y obligaciones recibidos a 31 de diciembre de 2011, a la subcuenta 310501 003 – Capital fiscal Nación – Patrimonio Público Incorporado, al inicio del periodo contable, excepto las subcuenta...