Contabilidad

Empresa a Auditar: Nekuima Corporation, C. A. Fecha y Hora (D/M/A; H/M): 20/11/12 – 10:00 a. m.
Partida Contable a estudiar: Cuentas por Cobrar Nombres del Auditor: Magaly VillamedianaPREGUNTAS | SI | NO | OBSERVACIONES |
1. ¿Se conservan los registros de las Cuentas por Cobrar en función a la antigüedad de los saldos? | √ | | Para verificar la fiabilidad de la información fueindispensable solicitar los estados financieros de ejercicios fiscales de años anteriores para constatar si existía continuidad en los saldos para el siguiente período económico. |
2. ¿El cliente y/ousuario acepta satisfactoriamente todas las condiciones y períodos estipulados de pagos? | √ | | Se solicitó el convenio o contrato de pago donde se pudo comprobar y visualizar que el cliente firmó yaprobó las condiciones y períodos de pagos fijados por la empresa. |
3. ¿Se envía un cobrador a domicilio o el cliente pagara personalmente a la empresa? | | √ | |
4. ¿Se registrancorrectamente y se hacen seguimientos en relación a los anticipos de clientes? | √ | | Para verificar este paso, fue necesario revisar los asientos contables del libro diario con sus respectivoscomprobantes de pagos para poder así verificar la exactitud y veracidad de la información. |
5. ¿Los pagos son liquidados a su fecha de vencimiento? | √ | | Se requirió inspeccionar todas las copias delos recibos de pagos para fiscalizar que los desembolsos eran pagaderos a la fecha estipulada. |
*Todas las respuestas deben estar señaladas con el siguiente símbolo: (√).
*En caso de ser positiva larespuesta debe señalarse la evidencia que se llevo a cabo, en el reglón de “observaciones”.

CONCLUSIÓN Y EVALUACIÓN (general por parte del Auditor): tomando en consideración que (E) es Excelentede 10-8; que (B) es Bueno de 7-6; que (R) es Regular de 5-4 y que (M) es Malo de 3-0: (E): √ (10); (B): _____; (R): ____; (M): _____.

*De ser necesario se debe añadir algún comentario adicional...