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INFORME LARGO DE AUDITORIA EXTERNA DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PUNO PERIODO 2013

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PUNO PERIODO 2013
Informe Largo de Auditoria Externa preparado de acuerdo a las Normas de Auditoria Gubernamental – NAGU, CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA, al 31 de diciembre del 2013.
INDICE
SINTESIS GENERAL
I. INTRODUCCION

1. ORIGEN DEL EXAMEN
2. NATURALEZA YOBJETIVOS
3. ALCANCE DEL EXAMEN
4. ANTECEDENTES Y BASE LEGAL DE LA ENTIDAD
5. COMUNICACIÓN DEL HALLAZGO
6. MEMORANDUN DE CONTROL INTERNO
7. OTROS ASPECTOS DE IMPORTANCIA

II. OBSERVACION
III. CONCLUSIONES
IV. RECOMENDACIONES
V. ANEXOS
1. ORGANIGRAMA DE LA ENTIDAD
2. RELACION DE FUNCIONARIOS COMPRENDIDOS EN LAS OBSERVACIONES








SINTESIS GENERAL


Lima, 06 de Diciembre del 2014Señor Ing.
LUIS BUTRÓN CASTILLO
ALCALDE DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PUNO
PUNO
De nuestra consideración:
Nos es grato comunicarle que la conformidad con las Normas vigentes estamos alcanzando el presente documento que contiene el resumen de los resultados de la Auditoria Financiera. Operativa de la MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PUNO, por el periodo comprendido entre el 01 de Enero al31 de Diciembre del 2013.
I. ANTECEDENTE
La Municipalidad Provincial de Puno, es un Órgano de Gobierno Local con personería jurídica de derecho público, que goza de autonomía económica y administrativa en asuntos de competencia, representada al vecindario y como tal promueve la adecuada prestación de servicios públicos en el ámbito de su jurisdicción y fomenta el bienestar de los vecinos.
Entrelas principales actividades de la Municipalidad Provincial de Puno, se considera a la administración de los recursos municipales, conducción y manejo de los Registros Civiles, Gestión Administrativa, Programa de Vaso de Leche, Defensa Municipal del Niño y Adolecente, apoyo al ciudadano, a la familia y al discapacitado, apoyo al niño y al adolescente, promoción y desarrollo de las organizacionessociales de base, Serenazgo, atención básica de salud, Servicio de limpieza pública, mantenimiento de parques y jardines, mantenimiento vía local, planeamiento urbano y construcción y acondicionamiento de vías urbanas, infraestructura urbana, construcción, mejoramiento y remodelación de parques y plazas.

II. RESULTADO DE AUDITORIA
De la Auditoría practicada a los Estados financieros de laMUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PUNO, correspondiente al ejercicio 2013, hemos emitido nuestro informe de Auditoria Financiera con fecha 06 de Diciembre del 2014, el Informe Presupuestal con fecha 22 de Diciembre del 2014 y el Informe Largo, que se ha emitido en la misma fecha, cuyo resumen presentamos a continuación:
1. Hemos expresado nuestra opinión con salvedades sobre los Estados Financieros al 31de Diciembre del 2013.
2. Hemos expresado nuestra opinión sin salvedades sobre la Información Presupuestaria al 31 de Diciembre del 2013.
3. Hemos evaluado el Control Interno implantado por la MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PUNO, en el área y hemos formulado las recomendaciones con relación a los hallazgo mas importante de nuestro examen, lo que se refiere a:
Contabilidad
4. Hemos evaluado de lagestión administrativa en cuanto al Cumplimiento de las metas y objeticos.
5. Como resultados de la evaluación del Control Interno hemos cursado al Titular de la Entidad, el Memorándum de Control Interno Nro. 01 de fecha 22 de Setiembre del 2014. Y el Memorándum Nro. 02 de fecha 28 de Noviembre del 2014.
6. Hemos evaluado el Sistema de Logística, referente a la adquisición de bienes yservicios, los Respectivos Procesos de Selección de acuerdo a la normativa vigente, si fueron ejecutados de acuerdo a los principios de transparencia, economía y oportunidad, y de los bienes y servicios adquiridos son utilizados para los fines que fuerons previstos y se encuentran en condiciones adecuadas que no signifique riesgos de deterioro o despilfarro asi como los desembolsos efectuados se...