CONTABILIDAD

CONTROL INTERNOEJERCICIO N° 1
Identifique para los casos mencionados a continuación las debilidades de controlinterno. Indique sintéticamente para cada caso: tipo de falla (deficienciadecontrolinterno), problemas que pueda provocar, recomendaciones yacción/procedimientos a aplicar.COMPRAS1. No existen puntos críticos de inventario (punto de pedido)2. No se solicitan cotizaciones avariosproveedores para compras de materiasprimas.3. Las órdenes de compra no son autorizadas por funcionario responsable.4. No se cotejan los precios incluidos en la orden de compra aprobada con losde lafacturadel proveedor.5. Los informes de recepción no son prenumerados.PAGOS1. Se firman cheques sin documentación sustentatoria.2. Se mantienen en caja cheques firmados en blanco para hacer frenteaeventualesdesembolsos.3. La empresa no paga en término a sus proveedores y pierde la posibilidadde aprovechar descuentos por pronto pago.4. No se efectúan arqueos de Caja Chica.5. El cajero confeccionalasconciliaciones bancarias.6. Las conciliaciones bancarias no son controladas por un funcionarioresponsable.7. Las conciliaciones bancarias son llevadas por un empleado de contaduríaque lleva únicamenteellibro de compras.
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UNIVERSIDAD DE PALERMOAUDITORIA INTERMEDIA
VENTAS1. Las notas de pedidos no son prenumeradas.2. Los vendedores aprueban los límites de crédito de losclientesen formaposterior al ingreso de los pedidos.3. Las notas de crédito por devoluciones (cancelando ventas anteriores)aumentan considerablemente durante el primer mes del ejercicio (enrelación conelpromedio anual).4. No se analizan los resúmenes de cuenta recibidos.INGRESOS1. Los recibos de cobranza no son prenumerados.2. Los recibos son prenumerados. Los talonarios (en blanco) soncustodiadosporSecretaría de gerencia.3. La Compañía invirtió el exceso de disponibilidades del mes en Plazos Fijos.De haberse invertido en Letras de Tesorería, se hubiere obtenido una rentamayor.4. No se......