Contabilidad

INSTITUTO ECUATORIANO DE SEGURIDAD SOCIAL AUDITORÍA INTERNA EXAMEN ESPECIAL AL PROCESO FÁRMACOS, DE ADQUISICIONES MÉDICOS Y DE BIENES Y

SERVICIOS;

INSUMOS

MATERIALES

ODONTOLÓGICOS EN EL HOSPITAL DEL IESS EN RIOBAMBA, POR EL PERÍODO DEL 1 DE ENERO DE 2006 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009

CAPÍTULO I INFORMACIÓN INTRODUCTORIA Motivo del examen El examen especial efectuado al Hospital delIESS en Riobamba, se realizó con cargo al plan operativo de control del año 2010 de la Unidad de Auditoría Interna del IESS aprobado por el señor Contralor General del Estado y en cumplimiento a la orden de trabajo 51000000.002.10 de 5 de enero de 2010, emitida por el Auditor Interno Jefe. Objetivo del examen Examinar la legalidad y propiedad del proceso de adquisiciones de bienes y servicios,fármacos, insumos médicos y materiales odontológicos. Alcance del examen Verificamos la adquisición de bienes y servicios, fármacos, insumos médicos y materiales odontológicos del Hospital del IESS en Riobamba, en el período comprendido entre el 1 de enero de 2006 y el 31 de diciembre de 2009. Los procesos de adquisiciones de fármacos e insumos médicos y odontológicos del 2009 fueron ejecutados enQuito, bajo el sistema de subasta inversa, para el abastecimiento nacional, por lo que no se consideró su análisis en este examen especial. Base legal

2

Con Decreto Supremo 9, publicado en el Registro Oficial 6 de 29 de junio de 1970, se suprimió el Instituto Nacional de Previsión; y, con Decreto 40 de 2 de julio de 1970, se transformó la Caja Nacional del Seguro Social en el InstitutoEcuatoriano de Seguridad Social. Estructura orgánica Según la estructura orgánica institucional, el Hospital del IESS en Riobamba tiene vinculación: • A nivel nacional: Dirección General y Dirección del Seguro General de Salud Individual y Familiar.

•

A nivel provincial: Dirección Provincial de Chimborazo y Departamento del Seguro General de Salud Individual y Familiar.

En el Reglamento General delas Unidades Médicas del IESS consta la Estructura Orgánica del Hospital del IESS en Riobamba, como de Nivel II, aprobada por la Comisión Interventora del Instituto en Resolución CI 056 de 26 de enero de 2000; y, reformada por la Resolución CD 114 de 29 de mayo de 2006, con los siguientes niveles: DIRECTIVO: COORDINACIÓN Y ASESORÍA: Dirección del Hospital Comités de: Historias ClínicasFarmacología Bio – Ética Abastecimientos Ejecutivo Educación Hospitalaria APOYO: Unidad de Servicios al Asegurado Departamento Financiero Unidad de Servicios Generales ÓRGANOS DE GESTIÓN: Direcciones Técnicas de: Hospitalización y Ambulatorio Medicina Crítica Auxiliares de Diagnóstico y Tratamiento

3

Los procesos de adquisiciones se llevaron a cabo en las diferentes modalidades de contratación:Concurso de Precios; Selección de Ofertas; Contratación Directa; de Menor Cuantía y, de Cotización que son regidas por las Resoluciones CD 035 de 4 de febrero de 2004; CD 220 de 29 de septiembre de 2008; y, CD 239 de 20 de enero de 2009. En agosto del 2008, entró a regir el nuevo Sistema Nacional de Contratación Pública que estuvo en transición hasta diciembre del 2008. Los Comités de Selección y deConcurso de Precios fueron sustituidos por las Comisiones Técnicas.

Objetivo de la entidad El Hospital del IESS en Riobamba es la Unidad Médica de referencia subregional o provincial, que presta atención médica en cirugía, clínica, cuidado materno infantil, medicina crítica, y auxiliares de diagnóstico y tratamiento a los afiliados y beneficiarios del IESS, en los términos del Art. 103 de la Leyde Seguridad Social. Monto de recursos examinados El monto de recursos examinados fue de siguiente: PARTIDAS Medicinas 3 050 418,57 Material de Curación 1 047 967,58 Material de laboratorio 464 926,70 Material Rayos X 68 019,99 Biomateriales Odontológicos 15 634,95 Material Banco de Sangre 285,20 Equipos Médicos 1 379 134,60 Servicio de Vigilancia 169 253,94 Servicio de Aseo y Limpieza 161...