Contabilidad

Contabilidad

Flujo de Caja
El flujo de caja es un documento o informe
financiero que muestra los flujos de ingresos y
egresos de efectivo que ha tenido una empresa
durante un periodo de tiempodeterminado.
Ejemplos de ingresos de efectivo son el cobro
de facturas, el rendimiento de inversiones, los
préstamos obtenidos, etc.

Ejemplos de egresos de efectivo son el pago de
facturas, el pago deimpuestos, el pago de sueldos, el
pago de préstamos, el pago de intereses, el pago de
servicios de electricidad y agua etc.
La diferencia entre los ingresos y los egresos de efectivo
se conoce comosaldo, el cual puede ser favorable
(cuando los ingresos son mayores que los egresos) o
desfavorable (cuando los egresos son mayores que los
ingresos).

el flujo de caja nos permite saber si la empresatiene un
déficit o un excedente de efectivo, y así, por ejemplo:
determinar cuánto podemos comprar de mercadería.
determinar si es posible comprar al contado o es
necesario o preferible solicitarcrédito.
determinar si es necesario o preferible cobrar al contado
o es posible otorgar créditos.
determinar si es posible pagar deudas a su fecha de
vencimiento o es necesario pedir un refinanciamiento oun nuevo financiamiento.
determinar si se tiene un excedente de dinero suficiente
como para poder invertirlo, por ejemplo, en la adquisición
de nueva maquinaria.
determinar si es necesario aumentar eldisponible, por
ejemplo, para una eventual oportunidad de inversión.

Esquema Flujo de Caja

Balance General
El balance general es el estado financiero de
una empresa en un momento determinado. Parapoder
reflejar dicho estado, el balance muestra contablemente
los activos (lo que organización posee), los pasivos (sus
deudas) y la diferencia entre estos (el patrimonio neto).
El balance general,por lo tanto, es una especie de
fotografía que retrata la situación contable  de la
empresa en una cierta fecha. Gracias a este documento,
el empresario accede a información vital sobre su
negocio,...