CONTABILIDAD
ESTADO DE SITUACION INICIAL
AL 1 DE JUNIO DEL 2014
ACTIVOS
PASIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
$61640,00
PASIVOS CORRIENTES
$39970
CAJA
14800
Cuentas por pagar
15370
BANCO
20400
Documentos por pagar
18600
CUENTAS POR COBRAR
11280
Prestamos por pagar
6000
DOCUMENTOS POR COBRAR
14960
ACTIVOS FIJOS
$82500
PASIVOS FIJOS
$25000
Muebles de oficina
6000
Hipotecas por pagar
25000Equipos de oficina
9700
Terreno
15000
Edificios
14960
Vehículos
25000
Total activos: $143940 total pasivos: $64970
Capital: $78970
Total pasivo + capital=$143940
EMPRESA ‘EL BRILLANTE’
LIBRO DIARIO
DEL 1 AL 15 DE JUNIO DEL 2014
Fecha
Detalle
Debe
Haber
Junio 1/14
Junio 2/14
1
CajaBanco
Cuentas por cobrar
Cuentas por pagar
Documentos por cobrar
Mueble de oficina
Equipos de oficina
Terrenos
Edificios
Cuentas por pagar
Documentos por pagar
Prestamos por pagar
Hipotecas por pagar
Capital
2
Banco
Caja
3
Gastos sueldos y salarios
Banco
Iees por pagar
4
Caja
Servicios prestados
Iva cobrado
5
Muebles de oficina
Iva pagado
Banco
Documentos por pagar
6
Banco
Caja
7
CajaDocumentos por cobrar
Interés ganados
8
Documentos por pagar
Gastos intereses pagados
Banco
Pasan
9
Gastos servicios básicos
Caja
10
Caja
Servicios prestados
Iva pagado
11
Gastos suministros y materiales
Iva pagado
Banco
12
Caja
Cuentas por cobrar
13
Cuentas por pagar
Banco
14
Banco
Caja
15
Hipoteca por pagar
Prestamos por pagar
Banco
Total
14800
20400
11280
14960
6000
97000
15000
2500012000
5420
10528
900
108
10528
1575
1200
72
18499
200
14336
420
50
800
1000
16711
5000
1000
225788,40
15370
18600
6000
25000
78970
12000
4905
514
9400
1128
504
504
10528
1500
75
1272
18499
200
12800
1536
470
800
1000
16711
6000
225788,40
EMPRESA ‘EL BRILLANTE’
LIBRO DIARIO
AL 1 DE JUNIO DEL 2014
CAJA
FECHADETALLE
DEBE
HABER
DEUDOR
ACREEDOR
1/14
2/14
4/14
6/14
7/14
9/14
10/14
12/14
14/14
Estado de situación inicial
Deposito al banco
Cobro de documento vencido
Recibido por servicios prestados
Deposito al banco
Pago de servicios básicos
Recibido por servicios prestados
Cobro de renta vencida
Deposito al banco
14800
10528
1575
14336
800
12000
10528
200
16711
14800
2800
13328
2800
4375
417518511
19311
2600
42039
39439
BANCO
FECHA
DETALLE
DEBE
HABER
DEUDOR
ACREEDOR
1/14
2/14
4/14
6/14
7/14
9/14
10/14
12/14
14/14
15/14
Estado de situación inicial
Deposito al banco
Pago de sueldos y salarios
Compra de muebles
Deposito al banco
Pago de documento vencido
Compra de útiles de oficina
Pago de cuentas vencidas
Deposito al banco
Pago de hipotecas y prestamos
20400
12000
1052816711
4905
504
1272
470
1000
6000
20400
32400
17494,90
26990,90
37518,90
36246,90
35776,50
34776,50
51487,50
45487,50
50639,00
14151,50
Cuentas por cobrar
FECHA
DETALLE
DEBE
HABER
DEUDOR
ACREEDOR
1/14
2/14
Estado de situación inicial
Cobro de cuenta vencida
11280
800
11280
10480
11280
800
Edificio
FECHA
DETALLE
DEBE
HABER
DEUDOR
ACREEDOR
1/14
Estado de situacióninicial
26800
26800
26800
Vehículo
FECHA
DETALLE
DEBE
HABER
DEUDOR
ACREEDOR
1/14
Estado de situación inicial
25000
25000
25000
Cuentas por pagar
FECHA
DETALLE
DEBE
HABER
DEUDOR
ACREEDOR
1/14
1/14
Estado de situación inicial
Pago de cuenta vencida
1000
15370
15370
14370
1000
15370
Documentos por pagar
FECHA
DETALLE
DEBE
HABER
DEUDOR
ACREEDOR
1/14
1/14
Estadode situación inicial
Compra de muebles
Pago de documento vencido
1200
18600
504
18600
19104
17904
1200
19104
Prestamos por pagar
FECHA
DETALLE
DEBE
HABER
DEUDOR
ACREEDOR
1/14
1/14
Estado de situación inicial
Pago de hipoteca y prestamos
1000
6000
6000
5000
1000
6000
Intereses ganado
FECHA
DETALLE
DEBE
HABER
DEUDOR
ACREEDOR
1/14
Cobro de cuenta vencida
75
75
75...
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