Contabilidad

ooLAVADO DE ACTIVOS:
(también conocido en algunos países como lavado de dinero, lavado de capitales, lavado de activos, blanqueo de capitales o legitimación de capitales) 
es el proceso a través del cual es encubierto el origen de los fondos generados mediante el ejercicio de algunas actividades ilegales o criminales (narcotráfico o estupefacientes, contrabando dearmas, corrupción, desfalco, fraude fiscal, crímenes de guante blanco, prostitución, malversación pública, extorsión, secuestro, trabajo ilegal, piratería y últimamente terrorismo). El objetivo de la operación, que generalmente se realiza en varios niveles, consiste en hacer que los fondos o activos obtenidos a través de actividades ilícitas aparezcan como el fruto de actividades legítimas y circulen sin problema en el sistemafinanciero.
* El lavado de activos es una figura que busca darle  apariencia de legalidad a unos dineros de origen ilegal. Los delincuentes mediante el movimiento de activos y dinero buscan crear esa apariencia legal de sus ganancias, o por lo menos buscan que sea difícil seguir o rastrear el origen ilícito de sus ganancias ilícitas.
Cuando se habla de dinero ilícito no sólo se habla de dineroproveniente del narcotráfico, se incluye también el dinero proveniente de actividades como la extorsión, el secuestro, el proveniente de la trata de personas, tráfico de armas y demás actividades consideradas como delito penal por nuestra legislación.
El lavado de activos incluye aspectos como adquirir, custodiar, invertir, transformar, transportar o comercializar bienes o dinero ilícitos; luego,sin saberlo cualquier persona puede participar en cualquiera de esas actividades.

SIPLA: Sistema Integral en la Prevención y Control del Lavado de Activos.
 el cual tiene por objeto principal el de evitar que, en la realización de las operaciones en el mercado público de productos, se utilicen herramientas para el ocultamiento, manejo, inversión o aprovechamiento, en cualquier forma, dedinero u otros bienes provenientes de actividades delictivas y financiación del terrorismo, o para dar apariencia de legalidad a éstas o a las transacciones y fondos vinculados con las mismas.
El SIPLA se basa en el conocimiento detallado de los clientes para lo cual se utilizan principalmente dos fuentes de información y análisis:
• Los formatos de vinculación de clientes personas naturales ypersonas jurídicas, que permiten conocer las características financieras de los clientes, sus fuentes de ingresos y establecer un perfil de inversión acorde con sus características.
• Las operaciones realizadas por los clientes, las cuales permiten detectar operaciones inusuales al comparar los montos negociados con los perfiles determinados previamente y la información contenida en los formatos deapertura y en los anexos entregados en el momento de la vinculación.
SIPLAFT: (SISTEMA INTEGRADO PARA LA PREVENCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS Y DE LA FINANCIACION DEL TERRORISMO).Representa un sistema de gestión de riesgos, orientado a la prevención y control de actividades de lavada de activos y de financiación del terrorismo. Dicho sistema contempla adicionalmente, la adopción de mecanismos alinterior de las Empresas de Vehículos Terrestres de Carga, que permitan la identificación de operaciones inusuales y/o sospechosas, transacciones múltiples de carga, entre otras, para ser reportadas posteriormente a la UIAF (.Unidad Administrativa Especial de Información y Análisis Financiero, también llamada Unidad de Inteligencia Financiera)
BTF:(BANCO DE TIERRA DE FUEGO)
ES La cuenta dondepueden depositarse los haberes de empleados y funcionarios en relación de dependencia, con ventajas de seguridad y comodidad.
GMF:El Gravamen a los movimientos financieros.
es un impuesto a cargo de los usuarios del sistema financiero y de las entidades que lo conforman; debe ser diligenciado exclusivamente por los agentes retenedores que son responsables del mismo ante el estado. Creado como...