Contabilidad

UNIVERSIDAD ALAS PERUANAS
LIMA
Facultad de Ciencias Empresariales

Escuela Profesional de Ciencias Contables y Financieras

AUDITORIA GUBERNAMENTAL

PROFESORA : DRA. CARMEN ALFARO ALFARO

TEMA : EXAMEN ESPECIAL AL ÁREA DE LOGISTICA

TURNO : NOCHE

CICLO : CONVALIDANTE VI.1

INTEGRANTES : AQUINO BRAÑES, Karina

CALVO SALVATIERRA, Wilmer Jesús

FUENTES ATO,Jacqueline Ann

PANTOJA ALFARO, Javier

LIMA- PERÚ
2010

EXAMEN ESPECIAL AL AREA DE LOGISTICA DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ICA

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE ICA
INFORME DEL EXAMEN ESPECIAL AL AREA DE LOGISTICA
DEL PERIODO FISCAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2009

El presente documento contiene el resumen ejecutivo de los resultados de la
Auditoria del examen especial de Cajay Bancos de la Municipalidad Provincial de Ica, correspondiente al ejercicio fiscal 2009.

I. INTRODUCCION

1. ORIGEN DEL EXAMEN
El presente Examen se realiza a solicitud de la Presidencia Regional mediante Memorándum Nº 011-2010-GRL/PRES del 14 de abril del 2010, en conformidad con el Concurso Público de Méritos Nº 14-2010-CG y de acuerdo con la Resolución de Contraloría Nº072-2010-CG de fecha 18-01-2009, mediante la cual se designa a la Sociedad de Auditoria ABC CONTADORES PUBLICOS S.C. para realizar el examen especial del área de logística y otros aspectos operativos de la Municipalidad Provincial de Ica, correspondiente al ejercicio económico al 31 de diciembre del 2009.

2. OBJETIVO DEL EXAMEN
La presente acción de control constituye un Examen Especial,realizado al Programa del Vaso de Leche, cuyos objetivos han sido los siguientes:

a. Emitir opinión al Estado de Ingresos y Egresos del Programa del Vaso de Leche de la Municipalidad Provincial de Ica, determinando si en el período comprendido entre el 02 de Enero al 31 de Diciembre del 2009, presenta razonablemente la situación de los fondos y grado de disponibilidad y si expone e incluye todoslos conceptos con propiedad, así como si las transacciones se realizaron en función a la normatividad vigente.
b. Determinar si en la Entidad durante el período evaluado, logró dentro de parámetros de eficiencia, eficacia y economía, cumplir con las metas y objetivos previstos en su Plan Operativo Institucional y de acuerdo a su disponibilidad de recursos ha alcanzado resultados esperados enpro de la mitigación de la pobreza.

3. ALCANCE DEL EXAMEN
El presente Examen Especial se enmarca dentro de las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas (NAGAS) y las Normas de Auditoria Gubernamental - NAGU, y comprende la revisión y análisis selectivo de la documentación que sustenta las diversas fases del Programa del Vaso de Leche, es decir, la transferencia de fondos del Ministeriode Economía y Finanzas y su ejecución, la organización del Comité de Administración, y la evaluación del Programa en sus diferentes fases, como son: selección de beneficiarios, programación, adquisiciones de insumos, distribución, supervisión y evaluación.

El Examen Especial abarca el período comprendido entre el 02 de Enero al 31 de Diciembre del 2009.

4. ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD YDEL RUBRO O AREA A EXAMINAR
La Municipalidad Provincial de Ica, es un Órgano de Gobierno Local con Personería Jurídica de Derecho Público, con autonomía Política, Económica y Administrativa, en los asuntos de su competencia, conforme lo determina el Art. 191º de la Constitución Política del Estado Peruano; así mismo, se encuentra normado por la Ley Orgánica de Municipalidades Ley Nº 27972promulgado el 27 de Mayo del 2003.

El Programa del Vaso de Leche fue creado por la Ley Nº 24059 de fecha 21 de Diciembre de 1984 con la finalidad de beneficiar a la población materno infantil de la jurisdicción territorial de cada Municipalidad Distrital, comprendida dentro de los alcances de la Ley y sus complementarias, dando así un complemento nutricional a la población beneficiaria,...