Contabilidad

TALLER DE DISPONIBLE

1. Determinación del riesgo inherente.

Durante la observación realizada se puede pudo establecer que la empresa presenta riesgo inherente con respecto a los siguientesaspectos:

RIESGO INHERENTE GENERAL

a. Se encuentra ubicada en un sector que presenta alta inseguridad, por lo cual se ha planteado disminuir en una hora el horario de atención al público, con elfin de salvaguardar tanto las instalaciones de la entidad como las personas que laboran en ella.
b. Las labores de aseo y limpieza son realizadas por personas ajenas a la empresa, las cuales tienenacceso a todas las dependencias, lo que genera un riesgo en cuanto a perdidas o a hurtos que puedan presentarse.
c. A la fecha no existe un sistema de seguridad para salvaguardar las instalaciones, nivigilancia para el sector.
d. No se realiza una revisión de inventarios periódicamente, sino que se efectúa cada año, lo que da cabida para que hayan desfalcos de mercancía y por ende disminucióndel activo

RIESGO INHERENTE PARA EL RUBRO

a. La empresa no cuenta con una caja fuerte para el depósito de sus documentos de valor y efectivo.
b. Por el hecho de ser una empresa familiarconsideran que no es necesario efectuar arqueos sorpresivos y por lo tanto no implementan esta práctica en la actualidad.
c. Solo se maneja una caja general de la cual se realizan gastos de menor cuantía, quedebieran realizarse por caja menor para poder realizar un control efectivo de los ingresos.
-d. No se hace un control a las labores realizadas por el representante legal, lo cual le permite actuarlibremente ante las entidades financieras y proveedores; además es él mismo el encargado de manejar el efectivo, elaborar los comprobantes y registrar en libros las transacciones.

CLASIFICACIÓN DELRIESGO INHERENTE

Luego del proceso de observación y una vez evaluado el sistema de control interno de la Ferretería FALCON Ltda., se considera que el riesgo inherente es alto por cuanto no existe...