contabilizacion de retenciones en la fuente E.T. COLOMBIANO



RETENCION FUENTE POR SERVICIO DE TRANSPORTE NACIONAL DE PASAJEROS
La empresa IMPORTADORES DE COLOMBIA LTDA., que pertenece al régimen común cancela el servicio de transporte a la convención devendedores desde Bogotá a Cartagena a la empresa de transporte La Gaitana, por valor de $1.800.000 servicio excluido de IVA.
CUENTA
DEBITO
CRÉDITO
525520 PASAJE TERRESTRE
1.800.000

236525SERVICIO 3.5%

63.000
236801 RETEICA 4X1000

7.200
111005 BANCOS

1.729.800

RETENCION FUENTE A INTERESES Y RENDIMIENTOS FINANCIEROS
La empresa INVERSIONES LUZ S.A. tiene un CDT de$40.000.000 en el banco SUCURSAL DE COLOMBIA, del cual decide dejar el capital y recibe intereses según extracto bancario; por rendimiento por 12% efectivo anual que equivale a $4.800.000.
contabilidad de laempresa:
CUENTA
DEBITO
CRÉDITO
135505 ANT. IMPTO DE RENTA 7%
336.000

111005 BANCOS
4.464.000

421005 INTERESES FINANCIEROS

4.800.000

contabilidad del banco:
CUENTA
DEBITO
CRÉDITORETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR

336.000
CUENTA DE AHORROS CLIENTE

4.464.000
INTERESES FINANCIEROS
4.800.000


RETENCION FUENTE A EMOLUMENTOS ECLESIASTICOS
una iglesia reconoce"emolumentos eclesiásticos", por el mes de enero de 2012 a un pastor residente en Colombia y la cuantía es de $810.000 la iglesia lo toma como una compensación o bonificacion por la labor hecha pues no haycontrato laboral y es persona natural que no declara renta.

CUENTA
DEBITO
CRÉDITO
520548 BONIFICACIONES
810.000

236570 OTRAS RETENCIONES 3,5%

28.350
1110 BANCOS

781.650


unaiglesia reconoce "emolumentos eclesiásticos", por el mes de enero de 2012 a un pastor NO residente en Colombia y la cuantía es de $8.010.000 la iglesia lo toma como una compensación o bonificación porla labor hecha pues no hay contrato laboral, la persona no alcanzo a estar 6 meses en el país.
CUENTA
DEBITO
CRÉDITO
520548 BONIFICACIONES
8.010.000

236570 OTRAS RETENCIONES 35%

2.803.500...