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Resolución 8654 Normatividad Información Exógena Año Gravable 2010



RESOLUCIÓN NÚMERO 8654
(AGOSTO 30 DE 2010)


Por la cual se señala el contenido y las características técnicas de la información tributaria establecida en los artículos 623, 623-1 y 623-2 (Sic) del Estatuto Tributario, que debe ser presentada a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, por las entidades vigiladaspor la Superintendencia Financiera, las cooperativas de ahorro y crédito, los organismos cooperativos de grado superior, las instituciones auxiliares del cooperativismo, las cooperativas multiactivas e integrales y los fondos de empleados que realicen actividades financieras, por el año gravable 2010


EL DIRECTOR GENERAL DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES
En uso de sus facultades legalesconsagradas en el artículo 6 numerales 12 y 
22 del Decreto 4048 de 2008 y en los artículos 631-2, 633, 684 y
686 del Estatuto Tributario


RESUELVE


ARTICULO 1. Información de cuentas corrientes y/o ahorros e inversiones. Los bancos y demás entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera, las cooperativas de ahorro y crédito, los organismos cooperativos de grado superior, lasinstituciones auxiliares del cooperativismo, las cooperativas multiactivas e integrales y los fondos de empleados que realicen actividades financieras, deberán informar, según lo dispuesto en el literal a) del artículo 623 del Estatuto Tributario, los siguientes datos de sus cuentahabientes y ahorradores, relativos al año gravable 2010.

1. Apellidos y nombres o razón social, identificación, dirección,número de la (s) cuenta (s) y tipo de cuenta, de cada una de las personas o entidades a cuyo nombre se hayan efectuado en cuentas corrientes y/o de ahorro, movimientos contables de naturaleza crédito, cuyo valor anual acumulado sea superior a veinticinco millones de pesos ($25.000.000), aunque al discriminar por cuenta, los valores a reportar sean menores. 

Así mismo, cuando el saldo a 31 dediciembre de una o varias cuentas corrientes y/o de ahorro de un mismo cuentahabiente sea igual o superior a cinco millones de pesos ($5.000.000), con indicación del valor del movimiento efectuado durante el año por cada una de las cuentas y de su saldo a 31 de diciembre. Adicionalmente, deberá informarse el número de titulares secundarios y/o firmas autorizadas, independientemente que a 31 dediciembre dichas cuentas se encuentren canceladas, así como el código de exención al Gravamen a los Movimientos Financieros, en cuentas corrientes y/o de ahorros.

La información a que se refiere este numeral deberá ser suministrada en el FORMATO 1019, Versión 7.

Para informar el tipo de cuenta, se debe utilizar la siguiente codificación:
1.
Cuenta de ahorros
2.
Cuenta corriente
3.
Cuenta deahorro para el fomento a la construcción, AFC
 
Los agentes de retención del Gravamen a los Movimientos Financieros deberán identificar las cuentas corrientes o de ahorros marcadas como exentas del tributo, de acuerdo con la siguiente codificación:
1)
Retiros de cuentas de ahorro, numeral 1 del artículo 879 del E. T.
2)
Operaciones establecidas en el numeral 3 del artículo 879 del E. T.
3)Operaciones establecidas en el numeral 7 del artículo 879 del E .T.
4)
Operaciones establecidas en el numeral 9 del artículo 879 del E. T.
5)
Operaciones establecidas en el numeral 10 del artículo 879 del E. T.
6)
Operaciones establecidas en el numeral 12 del artículo 879 del E .T.
7)
Cuentas corrientes y/o de ahorro, identificadas como exentas del gravamen a los movimientos financierospor cuentahabientes que tienen contratos de estabilidad tributaria.
8)
Operaciones de desembolso de créditos establecidas en el numeral 11 del artículo 879 del E. T.
9)
Cuentas marcadas como exentas del gravamen por otros conceptos.
10)
Cuentas no exentas del tributo
 

Parágrafo 1. Del total de créditos efectuados en la (s) cuenta (s) de un titular, la entidad obligada a enviar la...