Contable

INSTRUCTIVO Nº 12
REESTRUCTURACIÓN DE INFORMACIÓN Y DOCUMENTACIÓN
CONTABLE
ACCIONES A REALIZAR
1. Efectuar un inventario físico, de los bienes muebles e inmuebles de propiedad de la
Entidad,dicho inventario debe ser practicado por un Contador Público Colegiado y con
la participación de un funcionario de la Oficina de Control Interno de la Entidad.
2. Efectuar un inventario de las cuentasbancarias que la Entidad tenga en los bancos
privados y en el Banco de la Nación.
3. Solicitar a los bancos los estados de cuentas corrientes, desde el año en que no se
tiene información contable,para con ello poder efectuar la reestructuración de la
contabilidad de los fondos de la Entidad.
4. Reconstruir la Planilla Única de Haberes desde el último año en que se tenga
informacióncontable, porque gran parte de las operaciones de fondos se refiere
igualmente a pago de haberes y por lo tanto es importante tener el movimiento de
planillas para cuantificar las salidas de fondos por estanaturaleza.
5. Con las planillas restauradas efectuar ahora el cálculo de las provisiones para
beneficios sociales.
6. Sobre la base del Inventario de los bienes patrimoniales, mencionado en elnumeral 1.
calcular ahora la vida útil de los bienes que están en condiciones de ser usados y que
en el futuro le serán de beneficio para la Entidad. La vida útil y su valor de tasación
deberá serefectuada por el Contador con la ayuda de personal especializado en cada
rubro del Activo Fijo (Ingenieros, Mecánicos, Carpinteros, etc., etc.).
7. Para efecto de calcular la Hacienda Nacional desdeel Inicio del ejercicio se tendrá
antes que tener el valor de todo el activo y el pasivo debidamente valorizado y por
diferencia establecer el importe de la Hacienda Nacional a esa fecha.
8.Continuar investigando cada una de las cuentas que han sido materia de
reconstrucción y al efectuar dicha investigación y análisis lo recomendable es que se
elabore de meses anteriores, de ninguna manera...