contablidad

1. Se revisa y evalúa la solidez y/o debilidades del sistema de Control Interno
2. Se planea y realiza las pruebas sustantivas de las cifras que muestran los estados financieros y que seannecesarias de acuerdo con las circunstancias.
3. Se revisan los documentos de soporte de las obligaciones financieras.
4. Se verifica la existencia de un comité o pool asesor que evalúe la necesidad definanciación y determine la mejor opción para tomar.
5. se determina la exactitud en los registros contables para las cuentas de este grupo.
6. Se Estudia la idoneidad de las instituciones con las quese tienen pactadas obligaciones financieras.
7. Se verifica la existencia y aplicación de manuales de funciones para las personas involucradas en el manejo de las obligaciones financieras.
8. severifica la existencia y aplicación de manuales de procedimientos que indiquen el conducto regular que debe seguir una solicitud de financiación ante una entidad financiera u otra entidad.
9. Serectifican los cálculos correspondientes a intereses y amortizaciones a los que haya lugar.
10. Se Obtiene el listado de préstamos para:
Verificar la exactitud matemática. 
Comparar las partidasseleccionadas con los acuerdos de préstamos. 
Investigar las partidas significativas o inusuales.
Verificar la traducción de transacciones en moneda extranjera.
11. Se Obtiene la conciliación del listadode préstamos con el mayor y balances para verificar la exactitud matemática.
Comparar los montos con la documentación de soporte adecuada
Investigar las partidas conciliatorias significativas oinusuales.
12. Se obtiene evidencia del cumplimiento de cláusulas restrictivas.
13. Se dan revisiones de actas de directorio o de otras reuniones del comité financiero donde se aprueben nuevospréstamos y pagos y compararlos con los reales.
14. Para una muestra de nuevos préstamos:
Comparar con el listado de préstamos 
Comparar los detalles con los acuerdos de préstamo. 
Verificar la...