Contador Auditor

EJERCICIOS
1. Confeccionar la Declaración de Impuesto para cada período con la siguiente información:
Empresa: Soc. SHP Ltda. Rut : 98.162.210-6

PERIODO FEBRERO 2012
8Facturas emitidas por $ 1.520.200 Valor bruto
Boletas emitidas desde Nº 288 a 315 $ 325.600.-
3 Facturas recibidas del período $ 1.780.900.- Valor Neto
2 Facturas recibidas con fecha Diciembre 2011por $ 280.000.- Valor total
1 Factura recibida con fecha de Noviembre $ 18.600.- Valor total
2 Facturas electrónicas recibidas del período por $ 140.500.- valor neto
Remanente del mes anterior 0.8UTM
1 Factura recibida por compra de una máquina por $ 6.500.000.- valor neto
Honorarios Brutos mensuales $ 450.600.-
Los 2 trabajadores contratados presentan una renta imponible de $ 3.600.000.-,ambos están afiliados a AFP Cuprum e isapre Consalud y mantienen un contrato a plazo indefinido.

PERIODO MARZO 2012
6 Facturas emitidas por $ 2.891.621.- Valor Neto
Boletas emitidas desde Nº 316 a456 $ 345.310.-
1 Factura recibida mes de Febrero $ 62.500.- Valor Bruto
5 Facturas recibidas del período por $ 451.210.- Valor total
1 Nota de crédito recibida por $ 15.600.- valor netoHonorarios Brutos mensuales $ 320.400.-
Los 2 trabajadores contratados presentan una renta imponible de $ 4.110.000.-, ambos están afiliados a AFP Cuprum e isapre Consalud y mantienen un contrato a plazoindefinido.

Información Adicional
La Tasa PPM 2.0 % * El porcentaje de AFP Cuprum es de un 11,48%
Valor UTM
2012
UTM (1)
UTA (2)



Enero
39.138
469.656
Febrero
39.373472.476
Marzo
39.412
472.944
Abril
39.570
474.840
Mayo
39.649
475.788

Valor UF 29.02 $ 22.462,79 y 31.03 $ 22.533,51


Tabla de Impuesto FEBRERO 2012

MONTO DE CÁLCULO DELIMPUESTO ÚNICO DE SEGUNDA CATEGORÍA Y GLOBAL COMPLEMENTARIO
Períodos
Monto de la renta líquida imponible
Factor
Cantidad a rebajar (No incluye crédito 10% de 1 UTM derogado por N° 3 Art. Único Ley...