Contador General

ARQUEO DE CAJA

Una sana política de control interno en lo referente a la Caja establece que cada cierto tiempo y de manera sorpresiva   se deben hacer arqueos, por una persona autorizada de laempresa en lo referente a los fondos de la Caja Chica, para comprobar la eficiencia y el correcto uso que se está haciendo de este dinero, por parte de las personas responsables.

Lo normal es que lasuma de los diversos comprobantes de egresos y el efectivo sea igual al total del fondo asignado a la Caja Chica; pero puede suceder que se haya hecho un pago que no se ha relacionado, o se cancela uncomprobante por una suma mayor o menor, o el cajero a hecho un uso indebido del mismo. Todo esto puede originar faltantes o sobrantes de dinero en la Caja Chica.

EJEMPLO

Valor
Cantidad
ImporteTotal

 
 
 
 

Efectivo en Caja  
 
 
 

¨         Moneda fraccionaria
$ 0.01
xx
xxx.xx
 

¨         Moneda fraccionaria
0.02
xx
xxx.xx
 

¨         Monedafraccionaria
0.05
xx
xxx.xx
 

¨         Moneda fraccionaria
0.10
xx
xxx.xx
 

¨         Moneda fraccionaria
0.20
xx
xxx.xx
 

¨         Moneda fraccionaria
0.40
xx
xxx.xx
 

¨        Moneda fraccionaria
1.00
xx
xxx.xx
 

¨         Moneda fraccionaria
3.00
xx
xxx.xx
 

¨         Billetes de $ 1.00
1.00
xx
xxx.xx
 

¨         Billetes de $ 3.00
3.00
xxxxx.xx
 

¨         Billetes de $ 5.00
5.00
xx
xxx.xx
 

¨         Billetes de $ 10.00
10.00
xx
xxx.xx
 

¨         Billetes de $ 20.00
20.00
xx
xxx.xx
 

¨         Billetesde $ 50.00
50.00
xx
xxx.xx
xxx.xx

 
 
 
 

Comprobantes número  
 
 
 

¨        
 
 
xxx.xx
 

¨        
 
 
xxx.xx
 

¨        
 
 
xxx.xx
 

¨       
 
 
xxx.xx
xxx.xx

 
 
 
 

Total
 
 
 
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