Contador Pùblico Autorizado

Informe Evaluación del Control Interno Contable

INSTITUTO COLOMBIANO AGROPECUARIO ICA
INFORME DE EVALUACION DEL CONTROL INTERNO CONTABLE
VIGENCIA 2011

INTRODUCCION
De acuerdo con la Ley 87 del 29 de noviembre 1993, por la cual se establecen
normas para el ejercicio del control interno, la Resolución No. 357 del 23 de
Julio de 2008 de la Contaduría General de la Nación por la cual seadopta el
procedimiento de Control Interno Contable y de reporte del informe anual de
evaluación a la Contaduría General de la Nación; La Circular Externa No. 100001 del 5 de Enero de 2012 del Departamento Administrativo de la Función
Pública y demás normas vigentes se ha llevado a cabo la evaluación del
Sistema de Control Interno Contable del Instituto para la vigencia 2011.
Teniendo en cuentaque el proceso contable, se encuentra bajo responsabilidad
del Representante Legal y la Subgerencia Administrativa y Financiera de la
entidad, se tiene como objetivo verificar la eficiencia y eficacia de las
actividades que se desarrollan en este proceso a fin de garantizar que la
información que se revela desde el punto de vista financiero, económico, social
y ambiental se desarrolleconforme a la normatividad establecida en el Plan
General de la Contabilidad Pública.
OBJETIVO
Establecer el grado de implementación y efectividad de los controles asociados
a las actividades del proceso contable, así como de otros elementos de control
del Instituto, para determinar si se cumplen las condiciones y cualidades del
proceso contable, principios, normas generales, técnicas,instructivos,
procedimientos y difusión de estados contables e informes complementarios.
ASPECTOS ANALIZADOS EN EL PROCESO CONTABLE
Los aspectos analizados se enmarcaron dentro de los instrumentos que apoyan
el proceso contable, tales como:
Cambios en Organización: El Grupo de Gestión Financiera, hace parte de la
Subgerencia Administrativa y Financiera. A través de este se prepara los
EstadosContables del Instituto. Mediante la resolución N° 4218 del 22 de
Diciembre de 2008, se crean los Grupos Internos de Trabajo en la Subgerencia
Administrativa y Financiera y se asignan sus funciones y responsabilidades,
para el accionar de apoyo administrativo.
Oficina Control Interno

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Informe Evaluación del Control Interno Contable

Al 30 de Diciembre de 2011, se expide la resoluciónN°5450, se crean los
Grupos Internos de Trabajo en la Subgerencia Administrativa y Financiera y se
asignan sus funciones y responsabilidades, para el accionar de apoyo
administrativo, derogando la resolución N°4218 de Diciembre de 2008,
evidenciando cambios en la organización.
Segregación de funciones: La estructura organizacional del proceso contable
en la entidad no es adecuada al tamaño,naturaleza y volumen de operaciones
y tiene la habilidad para proporcionar el flujo de información necesario para
dirigir sus actividades.
Así mismo, la entidad cuenta con un manual de funciones en el cual se
establecen las funciones y responsabilidades, así como los requisitos de
conocimiento, formación y experiencia de sus funcionarios.
Cambios en Tecnología: En la actualidad se utiliza elaplicativo Novasoft.
Durante la vigencia 2011, se realizaron ajustes a este en lo referente a la
información que se debe transmitir a través del SIIF y de las interfaces con los
aplicativos de cuentas, presupuesto, pagos y almacén, los cuales redundarán
en la mejora de la calidad de la información financiera.
El Instituto ha dado cumplimiento a las directrices emitidas por el Ministerio deHacienda y Crédito en cuanto a la utilización del SIIF, situación que ha
redundado en beneficio de la Institución en cuanto a dar estricto cumplimiento a
las fechas establecidas por el SIIF.
Para la ejecución del proceso contable se cuenta con recursos tecnológicos de
relevancia tales como equipos de cómputo que están asignados a cada
funcionario, así como la facilidad para ingresar a los...