Contador Público Auditor

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO “JARDÍN AZUAYO”
ORDEN DE TRABAJO Nº. 001-FR

Fecha: 20 de marzo del 2014.

Asunto: Examen al sistema de Cobranzas de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Jardín Azuayo”.

De: Pablo Uyaguari

JEFE DE AUDITORIA DE LA COAC JARDIN AZUAYO.
Para: Samantha Flores.

AUDITOR JEFE DE EQUIPO
Motivo del Examen:
Consta en el PlanOperativo Anual del año 2014 aprobado por la Junta Directiva de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Jardín Azuayo”.
Objetivo General:
Verificar si el sistema de cobranzas está recuperando el dinero en los plazos y montos establecidos por la entidad, dotando de recursos para su operación.
Alcance:

En el examen al sistema de cobranzas estudiaremos los planes y programas de cobranzas, laspolíticas, la organización, los procedimientos, el talento humano, la coordinación, alternativas de cobranzas, medidas de control.
Objetivos Particulares:

Verificar si se han alcanzado las metas y objetivos establecidos en los planes y programas de cobranzas.
Analizar si las políticas utilizadas están expuestas con suficiente claridad de modo que permitan alcanzar los objetivos y lograr un mejordesempeño de los empleados.
Determinar si la organización del departamento de cobranzas está en función de los objetivos, de modo que ayude al desarrollo de las actividades.
Verificar si los procedimientos de cobro utilizados por el sistema facilitan las operaciones de cobranza.
Verificar que el personal asignado para cobranzas sea idóneo y cualificado para cumplir las funciones designadas encobranzas.
Determinar si la coordinación entre el departamento de cobranzas, el departamento de crédito, departamento legal y tesorería es fluida y transparente.
Evaluar si las alternativas de cobranzas implantadas por el departamento están ayudando a la recuperación de los créditos para evitar el incremento de la cartera vencida.
Evaluar si las medidas de control están aportando seguridad yconfianza al momento de la concesión de créditos.

Énfasis
Verificar que los créditos otorgados se estén recuperando dentro de los plazos previstos con el fin de que no siga incrementándose la cartera vencida.
Equipo de trabajo

NOMBRE
DENOMINACION
DIAS/HOMBRE
SAMANTHA FLORES
JEFE DE EQUIPO
80
SOFIA RIVERA
AUDITOR JUNIOR
72
ESTEBAN MALDONADO
AUXILIAR
80
La supervisión seráefectuada por el Jefe de Equipo

Costo aproximado: $3700 dólares
Fecha de terminación del examen: 10 de mayo del 2014.
Firma:




Pablo Uyaguari
JEFE DE AUDITORIA










Cooperativa de Ahorro y Crédito “Jardín Azuayo”
PLAN ESTRATÉGICO DEL EXAMEN
Examen al Sistema de Cobranzas

Motivo del Examen:
Consta en el Plan Operativo Anual del año 2014 aprobado por la JuntaDirectiva de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Jardín Azuayo”.

Objetivo General:
Verificar si el sistema de cobranzas está recuperando el dinero concedido en préstamos en los plazos y montos establecidos por la entidad.
Alcance:
En el examen al sistema de cobranzas estudiaremos los planes y programas de cobranzas, las políticas, la organización, los procedimientos, el talento humano, lacoordinación, alternativas de cobranzas, medidas de control.

Objetivos Particulares:

Verificar si se han alcanzado las metas y objetivos establecidos en los planes y programas de cobranzas.
Analizar si las políticas utilizadas están expuestas con suficiente claridad de modo que permitan alcanzar los objetivos y lograr un mejor desempeño de los empleados.
Determinar si la organización deldepartamento de cobranzas está en función de los objetivos, de modo que ayude al desarrollo de las actividades.
Verificar si los procedimientos de cobro utilizados por el sistema facilitan las operaciones de cobranza.
Verificar que el personal asignado para cobranzas sea idóneo y cualificado para cumplir las funciones designadas en cobranzas.
Determinar si la coordinación entre el departamento de...