CONTADOR PUBLICO AUTORIZADO
Páginas: 8 (1930 palabras)
Publicado: 17 de noviembre de 2014
CONTROL INTERNO
AL 31 DE AGOSTO DE 2.01
1. ASPECTOS GENERALES
1.1 La empresa a la fecha sigue utilizando el sistema contable Siigo.
1.2 Consta con un plan de cuentas debidamente elaborado y aprobado.
1.3 Se preparan mensualmente Balance General y Estado de Pérdidas y Ganancias.
1.4 Los informes que presenta contabilidad son ventajosos para la toma de decisiones.1.5 Los Libros de Contabilidad se encuentran al día.
1.6 La empresa contrató seguros contra vehículos, responsabilidad civil, equipo electrónico, fidelidad, bosque Nono, transporte interno, endosos, incendio, etc.
A su vencimiento son oportunamente renovados.
1.8 La cuenta inventarios y activos fijos se encuentran en proceso de revisión y actualización de sus archivos.2. ASPECTOS ADMINISTRATIVOS CONTABLES
2.1 La empresa tiene un apropiado sistema de archivo.
2.2 Los comprobantes de Diario, Egresos, Ingresos son elaborados por el personal del departamento de contabilidad.
2.3 Todo Comprobante de Egreso va con su respectiva solicitud de cheque que es autorizado por la Ing. Valeria Moncayo, facturas, comprobantes de retención, detransferencia, liquidaciones de caja chica, Liquidaciones Viáticos, etc.
2.4 Se realizan comprobantes de ingreso conforme a los recibos de cobro de los clientes y papeletas de depósitos.
2.5 Los comprobantes se encuentran archivados en forma secuencial.
2.6 Los comprobantes poseen firmas de responsabilidad.
3. ADMINISTRACIÓN DE PERSONAL
3.2 Los empleados son beneficiadoscon comisiones en ventas, recuperación de cartera, etc., mismas que son establecidas al momento de su contratación previo convenio.
3.3 Existe un manual de procedimientos e instructivo de uso de viáticos, los que se entrega a los trabajadores de Cia. Ltda.
3.4 Además realiza pago de sueldos por transferencia bancaria, contratos de trabajo y los legaliza, liquidación de haberes.
3.5 Segúninformación de la Sra. el cálculo actuarial se sigue el mismo esquema y valores que el año anterior, estos valores serán reajustados en estos meses antes de finalizar el año.
3.6 La empresa tiene archivo de Roles de Pago mensual e individuales, resumen de ingresos y egresos. El cálculo de Provisiones (décimo tercero, décimo cuarto, fondos de reserva, vacaciones, impuesto a la renta, comisiones,IESS patronal).
3.7 Los Roles de Pago, así como el de provisiones no constan firmas de responsabilidad, los realiza la Sra. Auxiliar Contable, mismos que son revisados por el Dpto. de Recursos Humanos.
3.8 Los pagos al IESS de los aportes, fondos de reserva, préstamos quirografarios e hipotecarios; así como los ajustes en las planillas en el caso que los hubiere, se los realizapuntualmente.
3.9 Los préstamos al IESS son descontados mensualmente, con un mes de retraso, según información de la Srta. esto corresponde a una omisión de una planilla por parte del IESS.
3.10 En la cuenta Empleados Quito-Guayaquil por Pagar según mayores corresponde a diferencias en sueldos; mismas que son entregadas a los empleados en los subsiguientes meses.
3.11 El valor del sueldo máshoras extras, comisiones y otros ingresos que consta en el Rol de pagos es la base para el cálculo de los aportes al IESS; a excepción de Ingreso por diferencias en Roles anteriores.
3.12 Estos valores constan en el Rol de provisiones sociales que sirve de base para el cálculo de décimo tercero, vacaciones, fondos de reserva, etc.; mismos que son calculados mensualmente así como su registro.3.13 En el proceso de revisión de los Roles de pago por parte de Auditoria Externa se encontraron algunas diferencias en el cálculo, registro y pago de fondos de reserva; mismas que fueron corregidas de forma inmediata por la Sra.
3.14 Según información de la Sra. las diferencias de sueldos así como provisiones y aportes se ajustan a los meses subsiguientes o salvo el caso al final del año....
CONTROL INTERNO
AL 31 DE AGOSTO DE 2.01
1. ASPECTOS GENERALES
1.1 La empresa a la fecha sigue utilizando el sistema contable Siigo.
1.2 Consta con un plan de cuentas debidamente elaborado y aprobado.
1.3 Se preparan mensualmente Balance General y Estado de Pérdidas y Ganancias.
1.4 Los informes que presenta contabilidad son ventajosos para la toma de decisiones.1.5 Los Libros de Contabilidad se encuentran al día.
1.6 La empresa contrató seguros contra vehículos, responsabilidad civil, equipo electrónico, fidelidad, bosque Nono, transporte interno, endosos, incendio, etc.
A su vencimiento son oportunamente renovados.
1.8 La cuenta inventarios y activos fijos se encuentran en proceso de revisión y actualización de sus archivos.2. ASPECTOS ADMINISTRATIVOS CONTABLES
2.1 La empresa tiene un apropiado sistema de archivo.
2.2 Los comprobantes de Diario, Egresos, Ingresos son elaborados por el personal del departamento de contabilidad.
2.3 Todo Comprobante de Egreso va con su respectiva solicitud de cheque que es autorizado por la Ing. Valeria Moncayo, facturas, comprobantes de retención, detransferencia, liquidaciones de caja chica, Liquidaciones Viáticos, etc.
2.4 Se realizan comprobantes de ingreso conforme a los recibos de cobro de los clientes y papeletas de depósitos.
2.5 Los comprobantes se encuentran archivados en forma secuencial.
2.6 Los comprobantes poseen firmas de responsabilidad.
3. ADMINISTRACIÓN DE PERSONAL
3.2 Los empleados son beneficiadoscon comisiones en ventas, recuperación de cartera, etc., mismas que son establecidas al momento de su contratación previo convenio.
3.3 Existe un manual de procedimientos e instructivo de uso de viáticos, los que se entrega a los trabajadores de Cia. Ltda.
3.4 Además realiza pago de sueldos por transferencia bancaria, contratos de trabajo y los legaliza, liquidación de haberes.
3.5 Segúninformación de la Sra. el cálculo actuarial se sigue el mismo esquema y valores que el año anterior, estos valores serán reajustados en estos meses antes de finalizar el año.
3.6 La empresa tiene archivo de Roles de Pago mensual e individuales, resumen de ingresos y egresos. El cálculo de Provisiones (décimo tercero, décimo cuarto, fondos de reserva, vacaciones, impuesto a la renta, comisiones,IESS patronal).
3.7 Los Roles de Pago, así como el de provisiones no constan firmas de responsabilidad, los realiza la Sra. Auxiliar Contable, mismos que son revisados por el Dpto. de Recursos Humanos.
3.8 Los pagos al IESS de los aportes, fondos de reserva, préstamos quirografarios e hipotecarios; así como los ajustes en las planillas en el caso que los hubiere, se los realizapuntualmente.
3.9 Los préstamos al IESS son descontados mensualmente, con un mes de retraso, según información de la Srta. esto corresponde a una omisión de una planilla por parte del IESS.
3.10 En la cuenta Empleados Quito-Guayaquil por Pagar según mayores corresponde a diferencias en sueldos; mismas que son entregadas a los empleados en los subsiguientes meses.
3.11 El valor del sueldo máshoras extras, comisiones y otros ingresos que consta en el Rol de pagos es la base para el cálculo de los aportes al IESS; a excepción de Ingreso por diferencias en Roles anteriores.
3.12 Estos valores constan en el Rol de provisiones sociales que sirve de base para el cálculo de décimo tercero, vacaciones, fondos de reserva, etc.; mismos que son calculados mensualmente así como su registro.3.13 En el proceso de revisión de los Roles de pago por parte de Auditoria Externa se encontraron algunas diferencias en el cálculo, registro y pago de fondos de reserva; mismas que fueron corregidas de forma inmediata por la Sra.
3.14 Según información de la Sra. las diferencias de sueldos así como provisiones y aportes se ajustan a los meses subsiguientes o salvo el caso al final del año....
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