Contador publico
Páginas: 12 (2918 palabras)
Publicado: 12 de diciembre de 2010
BASILEA II
Administración del Riesgo financiero
¿Qué es en términos básicos Basilea II?
Es un conjunto de estándares para establecer requerimientos mínimos de capital en las instituciones bancarias. El Acuerdo de Basilea II fue preparado por el Comité de Basilea para la Supervisión Bancaria, un grupo de bancos y autoridades financieras de los países del G-10, que desarrolló el primerestándar en 1988.
¿Cuán importante es el que los bancos estén sujetos a unos requerimientos de capital?
Casi todas las jurisdicciones con mercados activos requieren a sus organizaciones bancarias mantener un mínimo nivel de capital. El capital sirve como una base para el crecimiento futuro del banco y para enfrentar las pérdidas inesperadas (eventos de alto impacto y muy baja frecuencia). Losbancos adecuadamente capitalizados y bien manejados son más capaces de resistir pérdidas y de proveer crédito a personas y empresas a través del ciclo de negocios, incluyendo los periodos bajos en la economía. Los adecuados niveles de capital por consecuencia ayudan a promover la confianza del público en el sistema bancario.
¿Cuál es el objetivo de Basilea II y cómo se busca alcanzarlo?
La metade Basilea II es promover una adecuada capitalización de los bancos y un mejor manejo del riesgo, fortaleciendo, como resultado, la estabilidad del sistema financiero. Esta meta será lograda a través de la implementación de los tres pilares de Basilea, que se refuerzan el uno al otro y crean incentivos para que los bancos aumenten la calidad de sus procesos de administración de riesgos y control.SERVICIOS FINANCIEROS
Administración de Riesgo Financiero
ASESORÍA
Arturo Carvajal
Director de Asesoría en Riesgo
Financiero de KPMG
“La meta de Basilea II es promover una adecuada capitalización de los bancos y un mejor manejo del riesgo, fortaleciendo la estabilidad del sistema financiero”
¿Cuáles son las funciones específicas de los tres pilares de Basilea II?
El Pilar I deBasilea II alinea los requisitos mínimos de capital al riesgo de pérdida económica y operacional del banco frente al riesgo crédito, operacional y de mercado. En este sentido, mejora la sensibilidad de la estructura de riesgo de perdidas de crédito al requerir niveles más altos de capital para aquellos deudores que presentan mayores niveles de riesgo crédito y viceversa.
De igual forma, cubre elriesgo operacional reconociendo potenciales pérdidas en los procesos, personas, sistemas y eventos externos. Finalmente, en cuanto al riesgo mercado, reconoce el valor en riesgo ante los cambios de los precios en el mercado.
El Pilar II establece el rol supervisor sobre las mediciones internas generales de riesgo de una institución, para asegurar que la administración a través de la juntadirectiva y alta gerencia del banco están ejerciendo un juicio apropiado y que ha establecido niveles adecuados de capital. Bajo este pilar, los reguladores van a evaluar las actividades y perfiles de riesgo de cada banco para así determinar si estas organizaciones deben mantener niveles de capital más altos que los mínimos requeridos en el Pilar I, y finalmente decidir sobre la posibilidad de tomaracciones correctivas.
Finalmente, el Pilar III promueve una administración prudente al aumentar el grado de transparencia del proceso de administración del riesgo del banco.
Establece algunas normas mínimas de divulgación de la información al público que permiten una mayor claridad y transparencia sobre la adecuación del capital de cada institución y su enfoque de administración de riesgos.
Elcomité de Basilea II sostiene que cuando los usuarios del sistema comprenden las actividades del banco y los controles implementados para manejar su exposición a riesgos, están en mejores condiciones de distinguir entre las instituciones bancarias y recompensar aquellas que manejan sus riesgos de acuerdo a su perfil de negocios.
“La mayor ventaja de Basilea II es que permite incorporar de...
Administración del Riesgo financiero
¿Qué es en términos básicos Basilea II?
Es un conjunto de estándares para establecer requerimientos mínimos de capital en las instituciones bancarias. El Acuerdo de Basilea II fue preparado por el Comité de Basilea para la Supervisión Bancaria, un grupo de bancos y autoridades financieras de los países del G-10, que desarrolló el primerestándar en 1988.
¿Cuán importante es el que los bancos estén sujetos a unos requerimientos de capital?
Casi todas las jurisdicciones con mercados activos requieren a sus organizaciones bancarias mantener un mínimo nivel de capital. El capital sirve como una base para el crecimiento futuro del banco y para enfrentar las pérdidas inesperadas (eventos de alto impacto y muy baja frecuencia). Losbancos adecuadamente capitalizados y bien manejados son más capaces de resistir pérdidas y de proveer crédito a personas y empresas a través del ciclo de negocios, incluyendo los periodos bajos en la economía. Los adecuados niveles de capital por consecuencia ayudan a promover la confianza del público en el sistema bancario.
¿Cuál es el objetivo de Basilea II y cómo se busca alcanzarlo?
La metade Basilea II es promover una adecuada capitalización de los bancos y un mejor manejo del riesgo, fortaleciendo, como resultado, la estabilidad del sistema financiero. Esta meta será lograda a través de la implementación de los tres pilares de Basilea, que se refuerzan el uno al otro y crean incentivos para que los bancos aumenten la calidad de sus procesos de administración de riesgos y control.SERVICIOS FINANCIEROS
Administración de Riesgo Financiero
ASESORÍA
Arturo Carvajal
Director de Asesoría en Riesgo
Financiero de KPMG
“La meta de Basilea II es promover una adecuada capitalización de los bancos y un mejor manejo del riesgo, fortaleciendo la estabilidad del sistema financiero”
¿Cuáles son las funciones específicas de los tres pilares de Basilea II?
El Pilar I deBasilea II alinea los requisitos mínimos de capital al riesgo de pérdida económica y operacional del banco frente al riesgo crédito, operacional y de mercado. En este sentido, mejora la sensibilidad de la estructura de riesgo de perdidas de crédito al requerir niveles más altos de capital para aquellos deudores que presentan mayores niveles de riesgo crédito y viceversa.
De igual forma, cubre elriesgo operacional reconociendo potenciales pérdidas en los procesos, personas, sistemas y eventos externos. Finalmente, en cuanto al riesgo mercado, reconoce el valor en riesgo ante los cambios de los precios en el mercado.
El Pilar II establece el rol supervisor sobre las mediciones internas generales de riesgo de una institución, para asegurar que la administración a través de la juntadirectiva y alta gerencia del banco están ejerciendo un juicio apropiado y que ha establecido niveles adecuados de capital. Bajo este pilar, los reguladores van a evaluar las actividades y perfiles de riesgo de cada banco para así determinar si estas organizaciones deben mantener niveles de capital más altos que los mínimos requeridos en el Pilar I, y finalmente decidir sobre la posibilidad de tomaracciones correctivas.
Finalmente, el Pilar III promueve una administración prudente al aumentar el grado de transparencia del proceso de administración del riesgo del banco.
Establece algunas normas mínimas de divulgación de la información al público que permiten una mayor claridad y transparencia sobre la adecuación del capital de cada institución y su enfoque de administración de riesgos.
Elcomité de Basilea II sostiene que cuando los usuarios del sistema comprenden las actividades del banco y los controles implementados para manejar su exposición a riesgos, están en mejores condiciones de distinguir entre las instituciones bancarias y recompensar aquellas que manejan sus riesgos de acuerdo a su perfil de negocios.
“La mayor ventaja de Basilea II es que permite incorporar de...
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