Contador Publico

Riesgo Patrimonial derivado del incumplimiento de las obligaciones que impone la nueva Ley Federal para Prevenir e Identificar Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita.-


INTRODUCCION.-
El pasado 17 de Octubre de 2012 fue publicado en el DOF el Decreto por el que se expide la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, mismaque entrara en vigor a los nueve meses siguientes al día de su publicación según el artículo Primero Transitorio de dicho Decreto.

Si la ley, reglamento, circular o disposición de observancia general, fija el día en que debe comenzar a regir, obliga desde ese día, con tal de que su publicación haya sido anterior, esto de conformidad con el artículo 4 del Código Civil Federal.

Después de queuna ley ha sido promulgada y publicada, existe un espacio de tiempo comprendido entre la fecha de la publicación y la fecha en que entrara en vigor, a ese espacio de tiempo se le denomina “vacatio legis”.

Es en este periodo denominado “vacatio legis” donde los sujetos obligados deben, en primer lugar designar a la persona encargada del cumplimiento de estas obligaciones, a realizar un inventariode las actividades que se realizan a fin de identificar las “actividades vulnerables” e ir estableciendo las políticas y procedimientos para la identificación de sus clientes y presentar los avisos relativos.

Ahora bien en el artículo 4 de la citada Ley se establece que en lo no previsto en la misma se aplicaran conforme a su naturaleza y de forma supletoria las disposiciones contenidas en elCódigo de Comercio, Código Civil Federal, Ley Federal de Procedimiento Administrativo, Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Publica Gubernamental y, la Ley Federal de Protección de Datos Personales en Protección de Particulares.

La presente Ley contempla que la Procuraduría General de la Republica (PGR), contará con una Unidad Especializada en Análisis Financiero, comoórgano especializado relacionado con operaciones con recursos de procedencia ilícita.

Dentro de los treinta días a la entrada en vigor de la ley, el Ejecutivo deberá promulgar el Reglamento correspondiente.

La ley prevé sanciones para quienes incumplan con las obligaciones establecidas en la misma, que pueden ser económicas, hasta amonestaciones y la suspensión defunciones, como en el caso de funcionarios, corredores y notarios públicos, además de diversos supuestos del tipo penal.

Esta legislación constituye un eslabón más para acotar las actividades financieras del crimen organizado y la corrupción con el objeto de debilitar a los participantes de estas actividades.

En el presente artículo amable lector procederemos a comentar algunos aspectos dedicha ley relacionados con el posible riesgo patrimonial que pudiera causar el incumplimiento de las obligaciones que dicha ley impone a quienes lleven a cabo la realización de las llamadas actividades vulnerables o participen en cualquiera de los actos u operaciones prohibidas que a nuestro juicio consideramos de suma importancia.

OBJETO.-
El objeto de la presente ley es proteger elsistema financiero y la economía nacional, estableciendo para ello medidas y procedimientos para prevenir y detectar actos u operaciones que involucren recursos de procedencia ilícita, por lo cual, en el ordenamiento se establecen los casos en los cuáles se entiende que existen “actividades vulnerables”, que es el concepto utilizado en la ley, o dicho de otra forma, operacionessusceptibles de lavado de dinero, con independencia de que la fuente de que procedan, sea lícita o ilícita.
SUJETOS.-
La ley, no establece expresamente a los sujetos de la misma, con excepción de las entidades financieras, para quienes si señala que los actos, operaciones y servicios que realizan con terceros, se consideran en su totalidad como “actividades...