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Guía de Ejercicio Conciliación Bancaria
Caso1: La empresa Alfa Ltda debe realizar su conciliación bancaria al 31 de agosto de 2012, para lo cual, se tienen los siguientes antecedentes:
SaldoBanco según Libro Mayor Empresa :$15.122.342.-
Saldo Banco según Cartola :$33.352.342.-
Detalle de Cheques girados durante agosto, según empresa y banco:








Además, se tienenlos siguientes datos:
1. El día 31 se realizó depósito por 10 millones, vía la empresa de valores Intertecno S.A. 2. Se encontró cheque protestado de cliente Sr. Pedro Pérez, por $4.900.000 3. Hayun depósito por $7.500.000 realizado por el cliente Sr. Juan González, quién depósito directamente en nuestra cuenta corriente. 4. El banco cobró un cargo bancario por $190.000 por concepto decomisión. 5. La empresa giró un cheque por $4.900.000.- para pagar un proveedor. Este cheque tenia un error de firma, por lo que el banco lo protestó el día 29 de agosto.
Se pide:
• Analizar lastransacciones y realizar un conciliación preliminar,
• Contabilizar los ajustes necesarios
• Realizar la Conciliación final.



Caso2: Usted debe realizar la conciliación de la empresa Beta S.A. al31-08-2012, según el siguiente detalle:
Saldo Mayor Banco (Empresa) :$43.200.000.-
Saldo Cartola Bancaria :$54.090.000.-








Adicionalmente, se tiene la siguiente informaciónrelativa a los cheques:
Otros datos:
• El día 30 se realizó un depósito vía Prosegur por 22 millones, el que aún no se registra en el banco. • Se recibió cheque protestado de cliente Sr. Gonzálezpor $4.500.000.- • Se detectó la existencia de depósitos en la cuenta corriente, sin información en la empresa. Se revisaron los antecedentes y se determinó lo siguiente:






• El bancorealizó un cargo por 900 mil, correspondiente a comisiones. • Con fecha 20 de agosto, la empresa giró un cheque por 2 millones para pagarle a un proveedor. Este cheque se confeccionó con un error de...