Contaduria

CONTENIDO

Pág.

INTRODUCCION 4
OBJETIVOS 5
PLANEACION AUDITORIA INTEGRAL 6
PLAN DE AUDITORIA 6
CRONOGRAMA 6
CARTA ENCARGO 8
PROGRAMA DE AUDITORIA 10
CONOCIMIENTO DEL CLIENTE 10
COMPRENSION DEL SISTEMA CONTABLE Y CONTROL INTERNO 12
EVALUCION DEL RIESGO E IMPORTANCIA RELATIVA 13
PROCEDIMIENTO ANALITICOS PRELIMINARES 14
COORDINACION, DIRECCION, SUPERVISION Y REVISION 15
OTROSASUNTOS 15
EVALUACION DE LOS SISTEMA DE INFORMACION 15
DESCRIPCION DE LA EMPRESA 15
RAZON SOCIAL 15
OBJETO SOCIAL 16
HISTORIA 16
MISION 16
VISION 16
ORGANISMOS DE CONTROL 16
PRECIOS O TARIFAS QUE MANEJAN 17
PRODUCTOS O SERVICIOS QUE OFRECE 17
ENTORNO O COMPETENCIA 17
ORGANIGRAMA 17
CANTIDAD DE ESTABLECIMIENTOS: 18
SISTEMAS DE CONTABILIDAD 18
COMPRENSION DELSISTEMA DE CONTROL INTERNO 18
TIPOS DE RIESGO 19
EVIDENCIA QUE CREAN SEA DE IMPORTANCIA RELATIVA 19
PROCEDIMIENTOS ANALITICOS 19
EQUIPO DE AUDITORIA (DIRECCION, COORDINACION,
SUPERVISION, REVISION) 19
OTROS ASUNTOS 20
SISTEMAS DE INFORMACION 21

PLANEACION AUDITORIA

1 PLAN DE AUDITORIA

1.1 CRONOGRAMA

CRONOGRAMA.

JOSE ESEQUIEL PACHON: AUDITOR LIDER de auditoria en redes ycomunicaciones; Cuenta con el personal para llevar a cabo la auditoria en la empresa LA MAQUINA conformado de la siguiente manera:
MILBA CRISTINA ANGARITA: AUDITOR AUXILIAR 1
FREDY ARMANDO MARTINEZ: AUDITOR AUXILIAR 2
HEIDER AMAYA: AUDITOR AUXILIAR 3

Teniendo en cuenta que se va ha realizar es una auditoria de redes y telecomunicaciones y basados en la normatividad a continuación se dara a conocercada uno de los cargos

LP: JOSE PACHON AUDITOR EXTERNO
AD: GERENTE JOHAN DIAZ BERMUDEZ
PU: TRABAJADORES DE CADA UNA DE LAS AREAS A AUDITAR QUE CONOCEN CADA UNO DE LOS PROCESOS
PI: PERSONAL DE INFORMATICA QUE EN ESTE CASO ES CADA UNO DE LOS QUE MANEJAN EQUIPOS DE TELECOMUNICACIONES Y REDES EN LA ORGANIZACIÓN.
RAI: FREDY MARTINEZ AUDITOR RESPONSABLE DE AUDITORIA EN INFORMATICA
AI: AUDITOR ENINFORMATICA MILBA CRISTINA ANGARITA

1. Esta auditoria será iniciada el día 02 de FEBRERO del 2009

2. El día 02 de febrero será presentado el grupo de auditoria a los trabajadores de la empresa

3. se harán visitas semanales con el fin de recopilar la información

4. cada quince días se reunirá el grupo auditor para evaluar la información obtenida a través de encuestas entrevistas hechas algerente, personal administrativo y otros, con el fin de analizarlas e ir buscando las evidencias.

5. esta auditoria se terminará el día 12 de noviembre del 2009, día en que entregaremos el informe final de auditoria.

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES |
FECHAACTIVIDAD | FEBRERO | MARZO | ABRIL |
| S/NA 1 | S/NA 2 | S/NA 3 | S/NA 4 | S/NA 1 | S/NA 2 | S/NA 3 | S/NA 4 | S/NA 1 | S/NA 2 | S/NA 3 | S/NA 4|
Se entrega carta convenio | X | | | | | | | | | | | |
Presentación de la firma de auditores en la empresa | X | | | | | | | | | | | |
Visita a la empresa por parte de los auxiliares | | X | X | | X | X | X | | | | | |
Recopilar o reunir información por parte de proveedores clientes y organismos de control | | | X | | | | | | | | | |
Se reúne la firmade auditores con el fin de supervisar el trabajo realizado por los auditores en el transcursos del mes | | | | X | | | | X | | | | |
Evaluación de control interno | | | | | | X | | | | | | |
Organización de evidencia obtenida por medio de papales de trabajo | | | | | | | | | X | | | |
Se realiza informe final | | | | | | | | | | X | | |
Presentaciónde informe final | | | | | | | | | | X | | |

1.2 CARTA ENCARGO

CARTA DE CONVENIO

Pamplona, febrero 2 de 2009

Señor:
JOHAN DIAZ BERMUDEZ
Gerente “LA MAQUINA”
Bucaramanga

Apreciados señores:

Por medio de la presente nos comprometemos a realizar una auditoria de redes y telecomunicaciones a su EMPRESA “LA MAQUINA”, la cual será efectuada, el tiempo en que se va a realizar...