Contol Interno

ÍNDICE
Índice
Introducción 1

Tema No. 1: Ambiente de Control 4
1.1.- Primera norma: Integridad y valores éticos 4
1.2.- Segunda norma: Competenciaprofesional 6
1.3.- Tercera norma: Atmósfera y confianza mutua 7
1.4.- Cuarta norma: Estructura organizativa 9
1.5.- Quinta norma: Asignación de autoridad yresponsabilidad 10
1.6.- Sexta norma: Políticas y prácticas en personal 11
1.7.- Séptima norma: Comité de Control 13
Tema No. 2: Evaluación de Riesgos 132.1.- Componentes esenciales de la definición de riesgo 15
2.2.- Primera norma: Identificación del riesgo 17
2.3.- Segunda norma: Estimación del riesgo19
2.4.- Tercera norma: Determinación de los objetivos de control 21
2.5.- Cuarta norma: Detección del cambio 21
Tema No. 3: Actividades deControl 22
3.1.- Primera norma: Separación de tareas y responsabilidades 23
3.2.-Segunda norma: Coordinación entre áreas 24
3.3.- Terceranorma: Documentación 24
3.4.- Cuarta norma: Niveles definidos de autorización 25
3.5.- Quinta norma: Registro oportuno y adecuado de las transacciones yhechos 25
3.6.- Sexta norma: Acceso restringido a los recursos, activos y registros 25
3.7.- Séptima norma: Rotación del personal en las tareas claves 263.8.- Octava norma: Control del sistema de información 26
3.9.- Novena norma: Control de la tecnología de información 26
3.10.- Décima norma: Indicadores dedesempeño 28
3.11.- Oncena norma: Función de Auditoria Interna independiente 28
Tema No. 4: Información y Comunicación 29
4.1.- Primera...