Contrabando y Defraudación

Unidad de Análisis de Riesgos
Análisis de Riesgo: El análisis de riesgo, también conocido como evaluación de riesgo, es el estudio de las causas de las posibles amenazas y probables eventos no deseados y los daños y consecuencias que éstas puedan producir.
DECRETO DE GABINETE No. 49 (De 6 de diciembre de 2006)
Artículo 17. La Unidad de Análisis de Riesgo tendrá la responsabilidad de:
1.Elaborar y administrar la matriz, el perfil y la evaluación de riesgo de contenedores.
2. Analizar la información contenida en el Manifiesto de Carga, en los documentos relacionados, y contrastarla y cruzarla con la información disponible en el Sistema Nacional de Información sobre Comercio y Transporte Seguros.
3. Dictar las directrices y orientaciones operativas, a la Unidad de InspecciónTécnica de Contenedores.
4. Realizar el análisis comparativo de las operaciones y movimientos de contenedores en las zonas portuarias nacionales e internacionales, para determinar las matrices y perfiles de riesgo con relación a países, rutas, naturaleza de las cargas, embarcaciones o agentes económicos.
5. Crear y administrar una base de datos con toda la información relevante, para que la DirecciónGeneral de Aduanas pueda cumplir la misión contemplada en la Iniciativa Panameña de Comercio y Transporte Seguros.
6. Realizar y solicitar investigaciones y evaluaciones de datos e historial de los agentes económicos y de las instalaciones y facilidades fronterizas, portuarias y aeroportuarias extranjeras, y recomendar las acciones correspondientes.
7. Mantener enlaces permanentes con lasinstituciones de seguridad correspondientes para la obtención de información y la realización de operaciones conjuntas y combinadas, destinadas a debelar una amenaza o a prevenir y reprimir delitos.
8. Elaborar un protocolo de inspección para llevar a cabo la inspección de contenedores de alto riesgo, con los medios tecnológicos y medios físicos disponibles.
9. Coadyuvar en la inspección técnica y enlas investigaciones, relacionadas con contenedores de alto riesgo.
10. Evaluar la seguridad de las instalaciones fronterizas, portuarias y aeroportuarias, para determinar sus vulnerabilidades y recomendar las medidas necesarias para resolver o cubrirlas.
11. Elaborar y administrar los controles de seguridad y los programas de confiabilidad del recurso.
12. Otras que le asignen las autoridadescompetentes.


Contrabando y Defraudación Aduanera
Ley N° 30 de 8 de Noviembre de 1984, por la cual se dictan medidas sobre el contrabando y la defraudación aduanera.

Contrabando según la Ley panameña:
Artículo 15: constituye delito de contrabando la introducción de mercancías, eludiendo la intervención de la Autoridad Aduanera aunque no se cause perjuicio fiscal o evadir el pago de losderechos, impuestos, tasas y cualquier otro gravamen que corresponda.
Artículo 16: Constituyen delito de contrabando los siguientes hechos:
La tendencia a bordo de una nave o vehículo de mercancía extranjeras no manifestadas o declaradas o de mercancías nacionales o extranjeras sin haber pedido autorización conforme a los reglamentos.
El traslado de mercancías extranjeras de una nave o vehículoa otro o su descarga a tierra, antes de que éstos lleguen al puerto o lugar de destino de dicha carga. Se exceptúan los casos de fuerza mayor comunicados a la aduana conforme a los reglamentos.
El impedir mediante astucia o engaño que la aduana pueda ejercer sus facultades de control sobre mercancías que entren o salgan del territorio aduanero; su ocultación en cualquier forma para evitar lainspección aduanera su ingreso salida por los lugares no habilitados por el tráfico internacional su mantención en zonas o recintos aduaneros sin haberlas declarado a la autoridad aduanera; o bien, su circulación por lugares no autorizados.
La tenencia por una persona de mercancías nuevas extranjeras, cuya procedencia legal en cuanto a su nacionalidad no pueda justificarse.
La desviación o...