Contraloria General de Cuentas de Guatemala
Páginas: 2 (370 palabras)
Publicado: 10 de marzo de 2015
Contraloría
General de
Cuentas
GRUPO NUMERO: 4
LEY ORGANICA DE LA CONTRALORIA GENERAL DE CUENTAS 312002
Naturaleza Jurídica
Competencia
Acceso y
Disposiciones de
Información
Divulgación dela
Información
Información de
estado de Cuentas
Bancarias
Presupuesto
Organización
Contralor General
Licda. Nora Segura Delcompare
Subcontralor De
Probidad
Licenciado Héctor Santizo de León Subcontralor de
Calidad De Gasto
Publico
Licenciado Sergio Pérez
Auditor
Gubernamental
Sustitución
Sanciones
Mínimo
1. Falta de arqueos sorpresivos de Q. 2,000
fondos y valores.
2.Incumplimiento
de Q. 2,000
recomendaciones
realizadas
en
auditorías anteriores.
3. Falta de manuales de funciones y Q. 2,000
responsabilidades.
4. Incumplimiento a normas de Q. 2,000
control interno y deadministración
de personal.
Falta de control previo
ejecución de inversiones.
Q. 5,000
Q. 10,000
Q. 10,000
Q. 10,000
la Q. 2,000
Q. 10,000
6. Falta de presentación del informe Q. 2,000
Q. 10,000
5.a
Máximo
de Ejecución de la Inversión.
7.
Incumplimiento
a
normas Q. 2,000
establecidas para la creación y
manejo de fondos fijos rotativos y
de
caja chica.
8. Uso excesivo de efectivo para Q.2,000
pagos.
9. Falta de aplicación de los Q. 2,000
clasificadores
presupuestarios
establecidos en la ley
Falta de
saldos.
11. Atraso en
10.
conciliaciones
las
de Q. 2,000
conciliaciones Q. 2,000
Q.10,000
Q. 10,000
Q. 10,000
Q. 10,000
Q. 20,000
Q. 4,000
Q. 40,00
Q. 8,000
Q. 40,00
Q. 2,000
Q. 80,000
Q. 2,000
Q. 80,000
Q. 2,000
Q. 80,000
a Q. 2,000
y
Q. 80,000
19. Utilización deformularios no Q. 4,000
Q. 80,000
Falta de registro y control
presupuestario.
14.
Falta
de
separación
de
funciones incompatibles.
15.
Pérdida
o
extravío
de
formularios oficiales.
16.
Falta
dedocumentos
de
respaldo.
17.
Falta
de
realización
de
depósitos inmediatos e intactos de
los ingresos.
13.
Otros
incumplimientos
Normas de Control
interno
disposiciones legales.
18.
autorizados.
20. Falta de...
General de
Cuentas
GRUPO NUMERO: 4
LEY ORGANICA DE LA CONTRALORIA GENERAL DE CUENTAS 312002
Naturaleza Jurídica
Competencia
Acceso y
Disposiciones de
Información
Divulgación dela
Información
Información de
estado de Cuentas
Bancarias
Presupuesto
Organización
Contralor General
Licda. Nora Segura Delcompare
Subcontralor De
Probidad
Licenciado Héctor Santizo de León Subcontralor de
Calidad De Gasto
Publico
Licenciado Sergio Pérez
Auditor
Gubernamental
Sustitución
Sanciones
Mínimo
1. Falta de arqueos sorpresivos de Q. 2,000
fondos y valores.
2.Incumplimiento
de Q. 2,000
recomendaciones
realizadas
en
auditorías anteriores.
3. Falta de manuales de funciones y Q. 2,000
responsabilidades.
4. Incumplimiento a normas de Q. 2,000
control interno y deadministración
de personal.
Falta de control previo
ejecución de inversiones.
Q. 5,000
Q. 10,000
Q. 10,000
Q. 10,000
la Q. 2,000
Q. 10,000
6. Falta de presentación del informe Q. 2,000
Q. 10,000
5.a
Máximo
de Ejecución de la Inversión.
7.
Incumplimiento
a
normas Q. 2,000
establecidas para la creación y
manejo de fondos fijos rotativos y
de
caja chica.
8. Uso excesivo de efectivo para Q.2,000
pagos.
9. Falta de aplicación de los Q. 2,000
clasificadores
presupuestarios
establecidos en la ley
Falta de
saldos.
11. Atraso en
10.
conciliaciones
las
de Q. 2,000
conciliaciones Q. 2,000
Q.10,000
Q. 10,000
Q. 10,000
Q. 10,000
Q. 20,000
Q. 4,000
Q. 40,00
Q. 8,000
Q. 40,00
Q. 2,000
Q. 80,000
Q. 2,000
Q. 80,000
Q. 2,000
Q. 80,000
a Q. 2,000
y
Q. 80,000
19. Utilización deformularios no Q. 4,000
Q. 80,000
Falta de registro y control
presupuestario.
14.
Falta
de
separación
de
funciones incompatibles.
15.
Pérdida
o
extravío
de
formularios oficiales.
16.
Falta
dedocumentos
de
respaldo.
17.
Falta
de
realización
de
depósitos inmediatos e intactos de
los ingresos.
13.
Otros
incumplimientos
Normas de Control
interno
disposiciones legales.
18.
autorizados.
20. Falta de...
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