Contraloria General Del Municipio De Manizales Control Fiscal Con Impacto De Ciudad

CONTRALORIA GENERAL DEL MUNICIPIO DE MANIZALES
Control fiscal con impacto de ciudad

INFORME DEFINITIVO
AUDITORÍA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD
REGULAR

ASOCIACIÓN CABLE AÉREO MANIZALES
VIGENCIA 2009
AGEI-R- 2.3 - 2010
DICIEMBRE DE 2010

AUDITORÍA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL
MODALIDAD REGULAR
ASOCIACIÓN SIN ANIMO DE LUCRO-CABLE AÉREO MANIZALES
VIGENCIA 2009GUSTAVO ADOLFO CASTAÑEDA MEZA
Contralor Municipal

JUAN ROBERTO JIMÉNEZ CARMONA
Director de Planeación y Control Fiscal

JUAN PABLO ALVAREZ CANDAMIL
ADRIANA ISABEL ARANGO GARCÍA
Auditores

CONTENIDO DEL INFORME

COMUNICACIÓN DE RESULTADOS DE AUDITORÍA .......................................... 5
ALCANCE DE LAAUDITORÍA................................................................................ 5
a. Gestión y Resultados .................................................................................. 5
b. Dictamen a los estados contables de la Asociación Cable Aéreo Manizales
......................................................................................................................... 7
DICTAMEN INTEGRAL........................................................................................... 7
Opinión sobre los Estados Contables .............................................................. 8
Concepto sobre la Gestión y Resultados ....................................................... 10
GESTIÓN MISIONAL ............................................................................................ 11
GESTIÓN CONTRACTUAL.................................................................................. 13
GESTIÓN PRESUPUESTAL Y FINANCIERA....................................................... 15
GESTIÓN EN LA ADMINISTRACIÓN DEL CAPITAL HUMANO .......................... 17
EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO. .................................... 18
PLAN DE MEJORAMIENTO................................................................................. 19
EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO. .................................... 20
HALLAZGOS DE AUDITORIA .............................................................................. 23

Manizales, Diciembre 29 de 2010

Doctor
JORGE EDUARDO ARANGO HENAO
Gerente
Asociación Cable Aéreo Manizales
Respetado Gerente:
La Contraloría General del Municipio deManizales, con fundamento en las
facultades otorgadas por el artículo 267 de la Constitución Política, practicó
Auditoria Gubernamental con Enfoque Integral modalidad Regular a la Asociación
sin ánimo de lucro Cable Aéreo Manizales, a través de la evaluación de los
principios de economía, eficiencia, eficacia, con que administró los recursos
puestos a su disposición y los resultados de su gestiónen las áreas, Misional,
Contractual, Financiera, Contable y de Capital Humano, así como el examen del
Balance General a 31 de diciembre de 2009 y el Estado de Actividad Financiera,
Económica y Social para el mismo período.
La Auditoría incluyó la comprobación de las operaciones financieras,
administrativas y económicas, para determinar si se realizaron conforme a las
normas legales,estatutarias y de procedimientos aplicables, así mismo, evaluó el
Sistema de Control Interno.
Es responsabilidad de la administración de la Asociación Cable Aéreo Manizales,
el contenido de la información suministrada y analizada por la Contraloría General
del Municipio de Manizales.
La responsabilidad de la Contraloría General del Municipio de Manizales consiste
en proferir dictamen integral quecontenga el pronunciamiento sobre el
fenecimiento o no de la cuenta, con fundamento en el concepto sobre la gestión
de la institución en las áreas o procesos que fueron evaluados en la Auditoria
Regular comunicada en la presente vigencia, y la opinión sobre la razonabilidad de
los Estados Contables a diciembre 31 de 2009.

La ASOCIACIÓN CABLE AÉREO MANIZALES rindió la cuenta por el período...