contraloria


PROGRAMA DE REVISIÓN CONTRALORÍA Nº 00X/2011

I. ASPECTOS GENERALES:

DENOMINACIÓN

REVISIÓN DE CONTRALORÍA A ESTADOS FINACNIEROS RUBRO XXXXX

TIPO de OBJETIVO de CONTROLPlanificada

PLANIF.
SI:
NO:

PROCESO CRITICO SUBPROCESOS
No determinado
NIVEL DE RIESGO
No medido
JUSTIFICACIÓN





OBJETIVOS GENERALES





CRITERIO UTILIZADO PARA PRIORIZAR LOSPUNTOS CRÍTICOS.


ALCANCE




DOCUMENTACIÓN / FUENTE DE INFORMACIÓN


PRODUCTOS
Denominación
Lo Elabora:
Aprobado por:

Programa de Auditoría



Informe Ejecutivo de AuditoríaInforme Detallado de Auditoría




OPORTUNIDAD – PERIODO – HORAS Y CRONOGRAMA DE AUDITORIA
Detalle de Actividades
INICIO
TERMINO
HORAS
1. PLANIFICACIÓN



2. EJECUCIÓN



3.INFORME



TOTAL HORAS



EQUIPO DE TRABAJO
NOMBRE
PROFESIÓN
CARGO









Profesional responsable




PROCEDIMIENTOS Y PRUEBAS DE AUDITORIA

Cuenta o sub-cuentaespecífica
Objetivo Específico de Revisión
Detalle de Actividades y procedimientos de Auditoría
Resultados/Hallazgos
Papel de Trabajo (PT)
RUBRO PATRIMONIO
Cuentas N° XXXXX, Capital suscrito
Verificarla correcta suscripción del capital de la empresa
Prueba:
Solicitar las Escritura societarias y sus modificaciones
Determinar el total del capital suscrito
Verificar que se hayan realizado lasacciones formales y administrativas en la suscripción del capital
Comprobar que se hayan cumplido con las instancias legales en la suscripción e inscripción de la sociedad



Cuentas N° XXXXX,Capital pagado
Corroborar que se hayan enterado los aportes suscritos
Prueba:
Determinar el monto a pagar por cada socio, de acuerdo a lo estipulado en escritura pública y modificaciones
Verificar losingresos del capital aportado, corroborar la información con los registros contables
Solicitar el mayor de la cuenta Capital y verificar la oportunidad, integridad y exactitud de los registros...