CONTRATO DE DESCUENTO

Contrato de descuento
Este contrato se encuentra regulado del artículo 729 al 733 del código de comercio. Al leer este articulado nos percatamos de la falta de precisión de la ley en cuanto a establecer la naturaleza de los negocios jurídicos que contienen operaciones de crédito, ya que algunas figuras se les califica como claro el concepto de contrato contenido en el artículo 1517 del códigocivil, y estando ubicado el descuento dentro del libro del código que tipifica las especies de la contratación mercantil, debemos fijarnos la idea de que el descuento es un contrato.

Concepto
Cuando estudiamos la letra de cambio, en el volumen que desarrolla los títulos de crédito, expusimos que una de las funciones de dicho título es la de facilitar las operaciones de descuento y redescuento. Siuna persona tiene a su favor una letra de cambio cuyo vencimiento está previsto dentro de un plazo determinado o determinable, tiene que esperar su transcurso para poder tener en sus manos el dinero que el título representa. No obstante, puede optar por recurrir a un banco, por ejemplo, entregarle el título y obtener el dinero por el representado, menos una suma que se descuenta y que constituyela ganancia de quien facilita la negociación. Vemos entonces, que de la operatividad de la relación ha surgido el nombre del contrato. Vemos entonces, que de la operatividad de la relación ha surgido el nombre del contrato. Ahora bien, el descuento no desarrolla su acción únicamente con créditos contenidos en letras de cambio, sino con cualquier otro que no esté vencido y aunque no conste en untítulo de crédito. Su función es, pues, que el titular de un crédito pueda hacerlo efectivo en el presente, para invertir los fondos en otras negociaciones.

Pongamos un ejemplo que permita comprender como se desenvuelve este contrato: al señor Pedro Gómez García le adeudan Q5,000.00; esta deuda puede constar en un título de crédito (letra de cambio o pagaré) o bien en sus libros decontabilidad. La fecha en que este crédito debe ser pagado es a dos años plazo; o sea que dicho señor tiene que esperar el transcurso de ese tiempo para obtener el dinero y dedicarlo a otras inversiones. Pero, puede descontar ese crédito transfiriéndolo a otra persona; él sabe que no va a recibir la cantidad total, porque se le descontará una suma; aunque ésta siempre será mínima con relación a la ventajade tener dinero en efectivo para cualquier nuevo negocio. Esa suma que se descuenta, cuando la operación se hace por medio de un banco, es lo que se conoce como “tasa de descuento”.

Con lo dicho con anterioridad podemos afirmar que el contrato de descuento es aquel por medio del cual un sujeto llamado descontatario, transfiere a otro llamado descontador, un crédito no vencido, a cambio del valordinerario que representa, previa deducción de una suma fijada por las partes. Salvo pacto en contrario, el descontatario es responsable ante el descontador del pago de crédito transferido, ya que lleva implícita la cláusula “salvo buen cobro”.
El concepto anterior se basa en lo establecido en el artículo 729 del código de comercio; y preferimos usar la frase “un crédito no vencido”, en vez delequívoco de la ley que habla de “un crédito de vencimiento futuro”, ya que el tiempo futuro es parte de la institución del crédito, de donde resulta redundante la redacción de la ley, porque no pueden haber créditos de vencimiento pasado o presente.

Naturaleza jurídica
Las teorías que explican la naturaleza jurídica del contrato de descuento parten de puntos diferentes. La más conocidas son:
a)Teoría de la cesión de créditos;
b) Teoría de la compra venta; y
c) Teoría del préstamo.

La primera considera que el descuento lo que se da es la cesión de un derecho de crédito, figura jurídica que en el caso de nuestra ley, existe como medio de trasmitir obligaciones. Para la segunda, el descuento es una típica compraventa en la que el objeto vendido es el crédito, y el precio la suma que el...