Contro interno ingresos

Cuestionario de Control Interno
Ingresos
Cliente: Dante S.A. Fecha de Auditoria: 23 de noviembre de 2010
Nombre y puesto del personal entrevistado delcliente:
González Dante– Gerente de Ventas; Andrade Alexander – Contador General; Sánchez Diana – Departamento de Ventas
Pregunta | Respuesta |
| NoAplica | Si | No | Debilidad | Comentario || | | | Grande | Menor | |
1. Los ingresos se registran cuando se han ganado | | x | | | | |
2. Existen políticas y procedimientos escritos  para las ventas. | | | x | x | ||
3. Esta disponible una lista de precios | | | | | | |
4. Están todos los envíos contabilizados a través de las facturas de ventas, cargos de proveedores, pedidos de compra, dereparaciones y de otros documentos | | | | | | |
5. Se verifican periódicamente los precios, condiciones, operaciones aritméticas y registro de las facturas | | x | | | | |
6.Existen políticas para establecer créditos | | | x | x | | |
7. Se han establecido proyecciones, presupuestos, cuotas individuales y otros controles | | x | | | | |
8. Se informaregularmente a la dirección del rendimiento real de las ventas comparado con el proyectado | | x | | | | |
9. Existe un procedimiento escrito para devoluciones | | | x | x | | |
10. Serealiza un análisis periódico de cartera | | x | | | | |
11. Los ingresos se contabilizan de inmediato | x | | | | | |
12. Se analiza periódicamente las ventas en efectivo y lasa crédito para establecer nuestra liquides. | | | x | x | | |
13. Se realiza un informe del efectivo obtenido por ventas periódicamente | | x | | | | |
14. Es el departamento decrédito independiente de el de venta | x | | | | | |
15. Se realiza un estudio adecuado para establecer los precios de venta | | x | | | | |
16. Se evalúa el riesgo de cuentas...