control de calidad


Confección de flujo de fondos

¿Qué es un flujo de fondos?
Es un cuadro que nos muestra de donde viene el dinero y en que se gasta o invierte. Es decir, podemos estimar cuáles serán losingresos de nuestro emprendimiento con el detalle de donde provienen, y en que se va a gastar y cuanto, y en que podemos invertir.
Resume todos los flujos de ingresos y egresos de fondos (de plata) y ademáspermite planificar la forma en que han de cubrirse los déficit de caja para las fechas en que esas circunstancias se prevén y propone las colocaciones de sobrantes, en su caso.

¿Para qué sirve unflujo de fondos?
Básicamente los usos de flujo de fondo son dos:
a) Como presupuesto de caja.
b) Como base para la evaluación de proyectos

El presupuesto de caja (a) nos permite hacer elanálisis de la entrada y la salida del dinero en el emprendimiento, lo que llamaremos situación de liquidez, para determinar la cantidad necesaria de efectivo en cada periodo.
Elaboramos el flujo de fondospara conocer anticipadamente los posibles sobrantes o faltantes de dinero en el próximo periodo que analizamos y prever con anticipación las medidas a tomar al efecto.
El flujo de fondos paraevaluar inversiones (b), tiene como objetivo de su confección el estimar anticipadamente la capacidad de gastos durante una determinada cantidad de años para usarlo en el cálculo del valor que tiene para elinversor o el rendimiento que genera el proyecto a través de los métodos VAN (valor actual neto) o de la TIR (tasa interna de retorno) y así decidir si el emprendimiento es viable o no.Información necesaria para confeccionarlo
Elementos del flujo de fondo:
1. Tiempo y periodicidad a considerar.
2. Ingresos de dinero:
Ventas de contado.
Ventas de bienes de uso cobranzas de las cuentaspor cobrar.
Aportes del propietario o socios.
Préstamos a recibir.

3. Egresos de dinero por:
Compras de mercadería al contado.
Pago a proveedores.
Pago de servicios.
Pago de gastos.
Pago...