Control De Cambios

CONTROL DE CAMBIOS Y REGULACIÓN DE LAS TRANSACCIONES EXTERIORES EN ESPAÑA

1. Concepto de Control de Cambios 2. Liberalización de las transacciones económicas con el exterior 3. Convertibilidad exterior e interior de la peseta/euro 4. Infracciones administrativas y delito monetario 5. Definición de residente y no residente 6. Regulación de cobros y pagos entre residentes y no residentes 7.Particularidades sobre pagos y cobros 8. Obligación de realizar la operación a través de una entidad registrada 9. Movimientos de moneda metálica, billetes de banco y cheques bancarios al portador por la aduana española 10. Cobros y pagos en moneda metálica, billetes de banco o cheques bancarios al portador 11. Ventajas de esta liberalización 12. Resumen de los requisitos impuestos por la normativa1

CONTROL DE CAMBIOS Y REGULACIÓN DE LAS TRANSACCIONES EXTERIORES EN ESPAÑA 1. CONCEPTO DE CONTROL DE CAMBIOS:
Por control de cambios se entiende el conjunto de disposiciones legales y administrativas que regulan las transacciones entre residentes y no residentes, de las que se derivan cobros y pagos del y al exterior en divisas o en euros, o adquisición o cesión de bienes y derechos. Porejemplo: un contrato de compraventa de maquinaria entre una empresa española y una japonesa. La firma del contrato entre ambas partes obliga a la empresa japonesa a la entrega de la maquinaria y a la empresa española a su pago. El control de cambios sirve pues, para regular operaciones de estas características y, dependiendo del grado de libertad como sucede actualmente en España, comprador yvendedor podrán realizar la operación sin necesidad de verificación o autorización alguna. Sin embargo, la empresa española estará obligada a facilitar información a su banco en el momento de realizar el pago. Éste, a su vez, deberá informar al Banco de España. De esta definición se extraen dos conclusiones: La primera, que el control de cambios afecta únicamente a las operaciones que se realicen entrepersonas con residencia en España y aquellas con residencia en el exterior. Si, por ejemplo, se realiza una transacción entre un español y un extranjero, ambos residentes en España, esta operación no estará sujeta a la normativa de control de cambios. Todo lo contrario ocurriría si la persona extranjera tuviera su residencia en Francia. Igualmente, puede darse el caso de originarse pagos en Españaentre una persona residente y otra persona no residente, pero que por diversos motivos o circunstancias tenga una cuenta en euros o divisas abierta en España o que está temporalmente en nuestro país. Estos pagos estarían sujetos a la normativa de control de cambios. La segunda es la necesidad de una normativa que establezca las formalidades y requisitos a las que se debe someter la realización detransacciones con el exterior.

2. LIBERALIZACIÓN DE LAS TRANSACCIONES ECONÓMICAS CON EL EXTERIOR:
La normativa del control de cambios en nuestro país fué liberalizándose paulatinamente a raíz de la entrada de España en la CEE, posteriormente CE, y ahora UE. Sin embargo, la total libertad de movimientos de capital no se culminó hasta la promulgación del Real Decreto 1816/1991, de 20 deDiciembre, que establecía la liberalización del control de cambios en España a partir del 01 de Febrero de 1992. La nueva normativa establece la libertad plena y absoluta de las transacciones con el exterior y, consecuentemente, de los cobros, pagos y transferencias derivados de las mismas. Es decir, que si una empresa residente en España, por ejemplo, estableciera un contrato de asistencia técnica,exportación o importación de una mercancía con una empresa establecida en Alemania (denominada “no residente”), el cobro o pago a realizar por el cumplimiento de estas operaciones estaría totalmente liberalizado. Esta liberalización ha simplificado enormemente la tramitación y ejecución de las operaciones. Ahora ya no es necesaria la autorización o verificación previa del Banco de España o de la...