Control de costos

Proyección financiera:
I° el departamento de ventas le informa los siguientes presupuestos
año | unidades | precio | total | Costo fijo | Costo variable |
2001 | 7800 | 45 | 351000 | 70200 |168480 |
2002 | 8000 | 50 | 400000 | 80000 | 192000 |
2003 | 10000 | 58 | 580000 | 116000 | 278400 |
2004 | Proyecta x tendencias | | 694500 | 138900 | 333360 |
2005 | Proyectar x tasas decrecimiento | | 876667 | 175333 | 420800 |
II° el departamento de costos informa que los costos fijos serán del 20% de las ventas los costos variables del 48% de las ventas
Promedio x tendenciasconcepto | 2001 | 2002 | 2003 |
ventas | 351000 | 400000 | 580000 |
tendencias | 0 | 49000 | 180000 |
49000+180000/2=114500 promedio por tendencias
1°Ventas del año 2004 con datos históricos en pesosY=351000+ (114500x3)=694500
2° ventas del año 2005 x tasa de crecimiento
año | ventas |
2004 | 694500 |
2003 | 580000 |
2002 | 400000 |
2001 | 351000 |
| |
19.74% |
45% |13.96%=78.70% |

78.70/3 tasas=26.23% ventas del 2004=694500x26.23%=182167+694500=876667
III° el departamento de finanzas le informa a usted que la empresa contrato un préstamo de 180000 con hsbc a pagaren 5 años con una tasa de interés del 17% por pagos fijos
Pagos fijos =180000x(.17(1.17)5°/[1.17]5°-1)=$56261.50
IV° el departamento de impuestos le informa que la tasa de isr y ptu será del 40%isr =30% ptu=10%
V° la depreciación en cada año será fija de 20000
VI° determine los flujos de efectivo o en su caso el financiamiento que requiere la empresa si existe excedente en el año 1inviértalo en cetes a 364 días con una tasa de rendimiento del 4.8%

Td=4.80/[1+[4.8x364/360]]=4.57 p=10x[1-[4.57x364/360]]=9.5
Nt=31370.50/9.54=3288 g= [10-9.54] x3288=1512.48VII° el excedente del año 2 inviértalo en bonos con un valor nominal de $100, precio de compra $107, precio de venta $118, tasa cupón 12% plazo 300 días
Bono a comp= [39033.51/107]=364
Interés...