Control de efectivo

CONTROL DE EFECTIVO
El área de Control de Efectivo tiene como actividad principal cuidar todo el dinero que entra o entrará y programar todas las salidas de dinero, actuales o futuras, de manera que jamás quede en la empresa dinero ocioso, que nunca se pague demás y que nunca se tengan castigos o se paguen comisiones por falta de pago.
Esta área debe controlar o influir en todas las formas deldinero de la empresa, ya sea en las cuentas por cobrar, como en las inversiones y cuentas por pagar, además debe procurar la mayor visión hacia el futuro de por cobrar y pagar, de manera que pueda vislumbrar la posibilidad de problemas de liquidez o de tendencias de posibles pérdidas, por reducción del margen de utilidad. Y para esto último debe ser participante activo en la definición depolíticas de precio

REGISTRO DE ENTRADA Y SALIDA
Una de las formas de mejorar los controles sobre el efectivo es separar las funciones recepción (entrada) y desembolso (salida). Este se puede manejar con un libro para controlar las entradas y las salidas, si partimos de la premisa que todo el efectivo percibido por caja deberá depositarse en los bancos, pareciera que el libro de ingresos es el másimportante, puesto que todos los egresos se pagan por intermedio de los cheques emitidos por la empresa. De alguna forma tenemos que controlar los cheques que se entregan para el pago de los egresos

IMPORTANCIA DEL CONTROL DE EFECTIVO
El control del efectivo es una de las áreas más importantes de la administración del capital de trabajo. Ya que son los activos mas liquido de la empresa, puedenconstituir a la larga la capacidad de pagar las cuentas en el momento de su vencimiento. En forma colateral, estos activos líquidos pueden funcionar también como una reserva de fondos para cubrir los desembolsos inesperados, reduciendo así el riesgo de una "crisis de solvencia". Dado que los otros activos circulantes (cuentas por cobrar e inventarios) se convertirán finalmente en efectivo mediante lacobranza y las ventas, el dinero efectivo es el común denominador al que pueden reducirse todos los activos líquidos.

CAJA CHICA
La caja chica es el fondo que la empresa emplea para los gastos menores dentro de la misma que no requiere uso de un cheque.

PASOS PARA CREAR LA CAJA CHICA
Lo primero que deberá hacer es definir un monto fijo con el que la caja chica deberá operar cada mes.
Sedebe comenzar ingresando este monto en el aporte inicial del mes de enero, sin importar en qué mes efectivamente empezamos a usar esta administración.
Luego, simplemente se van ingresando los egresos y/o aportes que se realicen en el mes que corresponde.
.Para hacer esto hay que completar la información de las siguientes columnas:
Fecha: fecha en que se realizó el cargo o aporte.
Glosa:detalle o motivo del cargo o del aporte.
Proveedor: nombre de la empresa o particular que provee el producto o servicio. 
Debe: en esta columna se ingresan solamente los montos de los aportes que se hagan a la caja chica. Todo monto ingresado en esta columna será sumado al saldo de la caja chica.
Haber: en esta columna se ingresa el monto del cargo o egreso realizado. Todo monto ingresado en estacolumna será restado del saldo de la caja chica.
Saldo: en esta columna la planilla indica el saldo parcial que va resultando luego de ingresar un cargo o un aporte.

CONTROL DE CAJA CHICA
Con cada mes nuevo que comienza, el monto del saldo final del mes anterior es trasladado al campo saldo anterior de la hoja siguiente. Lo único que tienes que hacer es ingresar el aporte inicial del nuevo mes yempezar a ingresar los cargos y los aportes. La costumbre o regla general indica que el aporte inicial de cada mes reponga el dinero gastado de la caja chica durante el mes pasado, de modo que esta vuelva a tener el monto definido para su operación al empezar un nuevo mes.

RESUMEN ANUAL
En la última hoja de la planilla tenemos un resumen anual del flujo de la caja chica. Allí podemos ver...