Control de los recursos monetarios

CONTROL DE LOS RECURSOS MONETARIOS

ENERO 2010

CONTROL DE LOS
RECURSOS MONETARIOS

INDICE

CONCEPTO PÁGINA

Objetivo 1

Recursos Monetarios 1

Fondos Fijos de Caja 1

Creación del fondo fijo 1

Liquidación de Notas, Facturas y Vales 2

Reembolso del Fondo Fijo 3

Arqueos de Fondos Fijos4

Cuentas Bancarias 4

Saldo Diario de Bancos 5

Conciliaciones Bancarias 6

Control de Chequeras 6

Cuentas de Ingresos y de Egresos 6

Cuentas de Ingresos 7

Firmas Autorizadas 7

Cuentas de Egresos 8

Firmas Autorizadas 10

Anexos 12

CONTROL DE LOS
RECURSOS MONETARIOSOBJETIVO
Establecer las Actividades a Desarrollar para el Control de los Recursos Monetarios de la Empresa CAR – MOR CONSORCIO INTERNACIONAL.

RECURSOS MONETARIOS
Los Recursos Monetarios a que se refiere el presente Instructivo, son aquellos que la Empresa obtiene por la Venta de sus Servicios y por Financiamientos obtenidos con Terceros, los cuales son utilizados para hacer frente a loscompromisos de la misma.

Los Recursos Monetarios a que se refiere este instructivo se controlan por medio de:

I. FONDOS FIJOS DE CAJA
II. CUENTAS BANCARIAS

I. FONDOS FIJOS DE CAJA
Las actividades que se realizan en este tipo de fondos son las relacionadas con:
1. Creación del Fondo Fijo
2. Liquidación de Notas, Facturas y Vales
3.Reembolso del Fondo Fijo
4. Arqueos de Fondos Fijos

I.1 CREACIÓN DEL FONDO FIJO
Para la creación del Fondo Fijo será necesario designar la Persona Responsable del mismo, quien deberá firmar el recibo correspondiente al momento de recibir el efectivo y/o cheque respectivo, en el formato según Anexo “1”.

El Recibo de Resguardo del Fondo Fijo se deberá elaborar en Original y Copia con la SiguienteDistribución
Original Gerencia Administrativa
Copia Se deberá anexar al Cheque Emitido

Si por alguna circunstancia se hace necesario incrementar el Fondo Fijo, se elaborará nuevo recibo por el importe total del Fondo y al calce se pondrá la siguiente leyenda; “Este recibo sustituye y cancela los que con anterioridad a esta fecha se hayan firmado”, con lo cual se evitara regresarrecibos anteriores.

I.2 LIQUIDACIÓN DE NOTAS, FACTURAS Y VALES
Los Fondos Fijos de Caja se crean con el Objeto de Liquidar Gastos Menores, que nunca podrán exceder de $ --------------, así como Vales de Gastos por Comprobar que no excedan de $-----------.

Los Vales de Gastos por Comprobar, se deberán comprobar dentro de los Dos días siguientes a la elaboración de los mismos.
Los GastosMenores que se liquiden por conducto del Fondo Fijo, deberán estar amparados con Notas y/o Facturas, las cuales deberán contener los siguientes Requisitos:
1. La Firma de las Personas Autorizadas para ello.
2. Deberán estar a Nombre de la Empresa
3. Deberán contener Impreso:
a. Número de Folio
b. Nombre o Razón Social de quien lo expide
c. La Clave del RFC de quien lo expide
d. El Domiciliode quien lo expide
e. La Cédula de Identificación Fiscal de quien lo expide
f. Lugar y Fecha de Expedición
g. Fecha de Impresión y Datos de Identificación del Impresor Autorizado
h. La Vigencia de los Comprobantes
4. Deberá contener a Maquina o a Mano claramente
a. La Fecha de Expedición
b. La Clave del RFC de la Empresa
c. El Concepto del Gasto
d. El Importe del IVA expresamente y porSeparado
e. Valor Unitario
f. El Importe Total en Número o Letra
g. El Número de la Obra

Todos aquellos comprobantes que no reúnan los requisitos antes indicados, no deberán ser liquidados, en caso contrario se cargarán a la persona responsable del fondo, los cuales los tendrá que liquidar en forma inmediata, o en su defecto, le serán descontados por Nómina.

Los únicos gastos que podrán...