Control De Requerimiento A TI Lineales Final Marzo 2015

Sección I: Solicitud
( usuario solo completar este sección )
Usuario : Luis Fernando Bascur
Jefe Area : Samuel Badner
Area : Contabilidad


Fecha Solicitud: 13 marzo 2015
Fecha Deseada de Entrega:
Fecha Comprometida:


Mall Plaza S.A., por ser una empresa registrada en la SVS, está obligada a presentar trimestralmente estados financieros completos bajo IFRS a dicho organismo.Dentro de los EEFF, se incluye información en notas y efectos contables de los ingresos mínimos de los contratos de arriendo.

Con el objetivo de contar con información que respalde las cifras que se revelan en los EEFF y que ésta información sea auditable, es necesario poder contar con una aplicación en BPC, que permita determinar en forma automática los siguiente conceptos:
a) Ingresos mínimosfuturos (NIC 17, 56)
b) Ingresos lineales (NIC 17, 50)
Ambos cálculos deben ser a una fecha determinada, la cual corresponde al último día hábil del mes.

Definición:
Ingresos mínimos futuros: Son aquellos que corresponden a la facturación que se debe emitir a partir del período siguiente al que se está emitiendo los estados financieros y por lo tanto, efectuando la consulta, y cuyo valor estádefinido en el contrato, hasta la fecha final de este. Por ejemplo, si la fecha de consulta es 31.10.2014, el resultado debe contemplar la totalidad a facturar desde el 01.11.2014 hasta el fin del contrato.

Ingresos Lineales: Es el valor correspondiente a la diferencia que se produce entre el ingreso mínimo real (lo que será facutrado según contrato) versus el promedio simple de los ingresos mínimoscorrespondientes al mismo período. Considerando para el promedio, la totalidad de los ingresos mínimos a facturar durante toda la vida del contrato. Por ejemplo:












Consideraciones a tener presente para las aplicaciones:

APLICACIÓN 1 - INGRESOS MINIMOS FUTUROS:

c) El cálculo debe efectuarse sobre la totalidad de los contratos vigentes incorporados en SAP.d) El Cálculo deberá ser calculada efectuado en la moneda estipulada en el contrato.

e) Debe permitir respaldar la información al mes de proceso en que se está ejecutando, con el objetivo de poder consultar dicha información en cualquier otra oportunidad sin necesidad de procesar nuevamente los contratos. Las múltimples consultas posteriores deben arrojar resultados idénticos.

f) Ladeterminación del ingreso mínimo futuro, debe ser por mes o fracción de mes, es decir, si un contrato comienza o vence en cualquier día del mes, por ejemplo el día 8, para efectos del cálculo debe considerarse para el primer mes 20, 21, 22 o 23 días según corresponda y para el o último mes 8 días de 28, 29, 30 o 31 según corresponda (8/28, 8/29, 8/30 o 8/31).

g) Debe tener una tabla con las cuotas de cadames o fracción de mes del valor de arriendo mínimo, además esta tabla debe contener para cada mes o fracción de mes la clasificación correspondiente a ingresos futuros, las cuales serán definidas a continuación. Esta tabla debe almacenar la información por cada mes (año-mes-dia) de consulta de la información, (se adjunta modelo de tabla en anexo A).

h) Para generar el reporte de ingresos mínimosfuturos debe clasificar las partidas de acuerdo al siguiente cuadro:

Cód.
Tramo de clasificación
Descripción

Ingresos Anteriores
Corresponde a las cuotas ya facturadas hasta la fecha de emisión de consulta, esto es solo para determinar y cuadrar todas las cuotas del contrato.
1
Ingresos dentro del año
Corresponden a los ingresos de los doce próximos meses de la fecha de consulta.
2
Más de 1 añoy menos de 5
Corresponde a los ingresos desde el mes 13 al mes 60 inclusive desde la fecha de consulta.
3
Más de 5 años
Corresponde a los ingresos desde el mes 61 desde la fecha de conuslta y hasta el término del contrato.

i) El informe debe ser de la siguiente forma:



j) Debe incluir una columna en la cual distinga si un contrato corresponde a una empresa...