Control de Riesgos





V DIPLOMATURA DE ESPECIALIZACION EN

AUDITORÍA



Curso: AUDITORÍA DE INFORMACIÓN FINANCIERA


TEMA: “RIESGOS INHERENTES EN UNA EMPRESA DEL SECTOR MICROFINANCIERO – AGENCIA ABC DEL NORTE”


ALUMNOS: CHANGANAQUÉ CHAPILLIQUÉN ROCÍO DEL PILAR.
TAPIA RODRIGUEZ JOSE PAÚL


PROFESOR: CPC. MANUEL CASTRO CORREA





Lima, 16 de Junio del 2010.
INDICETEMA PAG.


1 VISION DEL MERCADO MICROFINANCIERO EN EL PERU 03

AMBIENTE COMPETITIVO Y MACROECONOMICO 03
AMBIENTE REGULADOR 10

2 ESTRATEGIAS, ADMINISTRACION DEL VALOR Y PALTAFORMAS DE VALOR 14

ESTRATEGIA DE POSICIONAMIENTO 14 DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA. RECURSOS HUMANOS DE LA EMPRESA.
MARCA, TECNOLOGIA Y REPUTACION

3.- RIESGOSINHERENTES DETECTADOS

1. - VISION DEL MERCADO MICROFINANCIERO EN EL PERU

1.1.- AMBIENTE COMPETITIVO Y MACROECONOMICO

1.1.1 SISTEMA FINANCIERO PERUANO

Al cierre de Marzo de 2010, el sistema financiero estaba conformado por 61 empresas, luego que durante el trimestre dos empresas iniciaran operaciones: Financiera Universal (filial del Banco Universal ecuatoriano) y Financiera UNO (quepertenece al conglomerado International Financial Holdings, del cual forma parte el banco local nterbank).


Al 31 de marzo de 2010, el saldo de activos del sistema financiero fue S/. 168 270 millones (US$ 59 229 millones), 2,7% superior al de marzo de 2009. Las empresas bancarias representaron el 89,85% de los activos con un saldo de S/. 151 070 millones, lo que significó un incremento de 0,94%con relación a marzo de 2009. Asimismo, los activos de las empresas financieras aumentaron en 83% con respecto al año anterior. Por su parte, las instituciones microfinancieras no bancarias representaron el 7,15% de los activos, siendo las cajas municipales las de mayor participación (5,46% del total de activos).



1.1.2 CRÉDITOS DEL SISTEMA FINANCIERO

Al 31 de marzo de 2010, el sistemafinanciero registró un saldo total de créditos de S/. 110 275 millones (US$ 38 815 millones)1, superior en S/. 2 272 millones al observado en el trimestre anterior, y en S/. 5 180 millones respecto al monto registrado a marzo de 2009 (+4,9%).



1.2.- AMBIENTE REGULADOR
Las empresas del sistema financiero peruano se rigen bajo la normativa vigente tales como:
Ley de Promoción y Formalizaciónde la Micro y Pequeña Empresa (Ley 28015).
Ley de Promoción de la Competitividad, Formalización y Desarrollo de la Micro y Pequeña Empresa y del Acceso al Empleo Decente, (Decreto Legislativo Nº 1086) así como su Texto Único Ordenado (DECRETO SUPREMO Nº 007-2008-TR).
Las cuales tienen por objetivo la promoción de la competitividad, formalización y desarrollo de las micro y pequeñas empresaspara la ampliación del mercado interno y externo de éstas, en el marco del proceso de promoción del empleo, inclusión social y formalización de la economía, para el acceso progresivo al empleo en condiciones de dignidad y suficiencia.
Ley General de Sociedades (Ley 26887).
La cual define a aportar bienes o servicios para el ejercicio en común de actividades económicas y que deben adoptar algunaforma de constitución previstas en esta ley. la Sociedad como: quienes constituyen la sociedad convienen
Ley del Mercado de Valores (Decreto Legislativo 861).
La cual tiene por finalidad el promover el desarrollo ordenado y la transparencia del mercado de valores, así como la adecuada protección al inversionista.
Ley Complementaria a la Ley de Protección al Consumidor en Materia de ServiciosFinancieros (Ley N º 28587).
La cual establece disposiciones adicionales y específicas a las contenidas en la Ley de Protección al Consumidor a fin de dar una mayor protección a los consumidores de servicios financieros.
El objetivo principal del Reglamento es promover una mayor transparencia de información en el sistema financiero, como un mecanismo que permita a los usuarios y clientes de...