control del efectivo

PREGUNTAS:
1) Control del efectivo
Controlar el efectivo es saber valorar las fuentes que han generado dinero al contado (ingresos), en el sentido que el efectivo es el medio por el cual la empresa puede obtener los bienes y servicios para su debida operatividad.

Consiste en registrar en una planilla de cálculo todos los ingresos (a través de los clientes) con saldo deudor y los egresos (através de los pagos a proveedores) con saldo acreedor en la cuenta caja (efectivo), la diferencia de ambas columnas es el saldo (dinero físico existente).
2) Principios del control del efectivo
Existen cuatro principios básicos cuya aplicación en la práctica conducen a una administración correcta del flujo de efectivo en una empresa determinada, Estos principios están orientados a lograr unequilibrio entre los flujos positivos ( entradas de dinero) y los flujos negativos (salidas de dinero) de tal manera que la empresa pueda, conscientemente, influir sobre ellos para lograr el máximo provecho.
Los dos primeros principios se refieren a las entradas de dinero y los otros dos a las erogaciones de dinero.
Primer principio:"Siempre que sea posible se deben incrementar las entradas deefectivo"
Ejemplo:
-Incrementar el volumen de ventas.
-Incrementar el precio de ventas.
- Mejorar la mezcla de ventas (impulsando las de mayor margen de contribución).
-Eliminar descuentos.
Segundo principio: "Siempre que sea posible se deben acelerar las entradas de efectivo"
Ejemplo:
- Incrementar las ventas al contado
- Pedir anticipos a clientes
- Reducir plazos de crédito.Tercer principio:"Siempre que sea posible se deben disminuir las salidas de dinero"
Ejemplo:
- Negociar mejores condiciones (reducción de precios ) con los proveedores)
- Reducir desperdicios en la producción y demás actividades de la empresa.
- Hacer bien las cosas desde la primera vez (Disminuir los costos de no Tener Calidad)
Cuarto principio: "Siempre que sea posible se deben demorarlas salidas de dinero"
Ejemplo:
- Negociar con los proveedores los mayores plazos posibles.
- Adquirir los inventarios y otros activos en el momento más próximo a cuando se van a necesitar
Hay que hacer notar que la aplicación de un principio puede contradecir a otro, por ejemplo: Si se vende sólo al contado (cancelando ventas a crédito) se logra acelerar las entradas de dinero, pero secorre el riesgo de que disminuya el volumen de venta.

3) Usted como contador ¿que medidas de seguridad debe contemplar un control del efectivo?
• Hacer organizadamente y consecutivamente los libros diarias especificando cada una d las transacciones realizadas en la empresa.
• Cumplimiento de las leyes, reglamentos y políticas.
• Preventivos / Correctivos en cada uno de los libros contables parael control del efectivo.
• Protección de activos.
• Que todo el dinero que salga de la empresa sea por sistema de autorización por parte del contador o los contadores de la empresa.
• Estudio de tiempos y movimientos: estudiar mensualmente como se esta manejando el efectivo de la empresa si en forma favorable o desfavorable.
• Que las tareas sean compartidas entre todo el personaladministrativo para que así exista conocimiento por parte de varias personas sobre como se mueve el efectivo en la empresa.
• Toda entrada o salida de efectivo debe tener su respectivo Informe de actuación.
• Que nunca sean las mismas personas, quienes reciban dinero o efectúen pagos, sean las que realicen las anotaciones en los libros de Contabilidad.

4) Documentos usados para el control del efectivo• Libro diario
• Libro auxiliar de cuentas y efectos por cobrar
• Libro auxiliar de cuentas y efectos por pagar
• Libro mayor
• Libro auxiliar de entrada del efectivo
• Libro auxiliar de salida del efectivo
5) ¿Que entiende por arqueo de caja?
Es una inspección ocular del efectivo, por medio de la cual se hace un recuento de TODO el dinero, en monedas, billetes y cheques; así como de...