Control Financiero

Control Financiero
Derecho Bancario
Profesora Jennifer Isabel Arroyo Chacón

Concepto
• El Control financiero es el poder de fiscalización ejercido
por el Estado sobre los diferentes actores querealizan una
actividad económica. Es el ejercicio de la policía
administrativa general que es el conjunto de las
actividades administrativas que tienen por objeto la
expedición de reglas generales y demedidas individuales
necesarias al mantenimiento del orden público, es decir,
de la seguridad y la tranquilidad y de la salubridad.

Característic
as

Imparcialidad
Estandarizaci
ón
Especialización
Consolidación
Profundizació
n
Intensidad
Discrecionalid
ad

Responsabilidad por el ejercicio del
control financiero
• El ejercicio del control financiero puede acarrear responsabilidad
penal,civil y disciplinaria.
• Responsabilidad penal cuando las personas incurren en delitos.
• Responsabilidad civil cuando se cause un perjuicio o daño derivado
de la actividad
• Responsabilidaddisciplinaria que recae en el funcionario que incurre
en una falta.

Órganos que ejercer el control
financiero

Órgano del
Poder
Ejecutivo

Ente
autónomo

Órgano del
Banco
Central

Relación jerárquica entre laJunta
Directiva del Banco Central y
CONASSIF
Impartir órdenes e
Juramentación

Delegarle
funciones,
avocarse, suplirlo,
subrogarse o
sustituirlo.

instrucciones,
someterlo a sus
circulares, encuanto a la
oportunidad y la
legalidad de los
actos
Resolver conflictos
de competencia u
otros entre el
desconcentrado y
órganos del mismo
ente o de otro ente.

Determinar la
política salarial delinferior

Vigilar la legalidad
y oportunidad de
sus actos

Disciplinario

Revisar su
conducta, de oficio
a instancia de parte

Organizarlo

Sostener las
relaciones del
órgano con terceros

Nombrar yremover
a quienes sirvan en
el inferior

Conocer
abstenciones y
recusaciones a
servidores
destacados en el
desconcentrado

Responder
civilmente de los
actos del
desconcentrado

Financiarlo

El CONASSIF...