control fiscal

MODELO COSO EN LA CONTRALORIA

1. AMBIENTE DE CONTROL

Existen valores éticos? Estos valores son socializados?
Existe código de buen gobierno: Invitan a toda la comunidad a conocer informesde los organismos de control?
Como es la relación con los ciudadanos, entre funcionarios públicos, contratistas etc.
Compromiso con las competencias organizacionales: pensamiento estrategico,innovación tecnologica, innvación en procesos como lo realizan?
En las juntas directivas quien las nombra? Como las conforman?
Las juntas directivas participan en comités?
Existe comité de auditoría?Cuáles son sus funciones? como está conformado este comité? Analizan las auditorias de la oficina de control interno? Reciben información de las demandas y litigios que tenga la entidad?
Como es elestilo de direccion? como es el procesamiento de la información? Manejan rotación del pensamiento directivo? como es la orientación a la ejecución de sus labores y al tema de recursos humanos? Como esla calidad del registro contable?
Existe estructura organizacional? Como la diseñaron? Experiencia en los roles? Cuál es el modelo de esta estructura, contiene listado de responsabilidades?

2.VALORACIÓN DE RIESGOS

En este componente indagamos si hay los diferentes temas a seguir:

Tienen en cuenta los objetivos y estrategias de la organización?
Hay consistencia entre los objetivos ylas estrategias?
Conocen si los riesgos están identificados?
Conocen la frecuencia de los riesgos? El impacto? Están valorados?
Como es el tratamiento de los riesgos?
Poseen política deadministración de riesgos? cual?

3. ACTIVIDAD DE CONTROL

En este componente nos interesa si existen unas políticas organizacionales.

Existe cadena de procesos.
Existe una caracterizaciónde procesos.
Conocer si existen procedimientos.
Conocer si se aplican y mejoran los procedimientos.
Existen puntos de control.
Existe una mejora en los puntos de control.


4. INFORMACIÓN Y...