Control interno al area de tesoreria del instituto tolimense de formacion tecnica profesional itfip
Páginas: 33 (8229 palabras)
Publicado: 10 de diciembre de 2010
CONTROL INTERNO AL AREA DE TESORERIA DEL INSTITUTO TOLIMENSE DE FORMACIÓN TÉCNICA PROFESIONAL “ITFIP” VIGENCIA 2010.
ANDREW DURAN
ORLANDO PAZ
CONTADURIA PÚBLICA
VIII SEMESTRE
PLAN DE TRABAJO
CONTROL INTERNO AL AREA DE TESORERIA DEL INSTITUTO TOLIMENSE DE FORMACIÓN TÉCNICA PROFESIONAL “ITFIP” VIGENCIA 2010.
OBJETIVOS DEL CONTROL INTERNO
GENERAL
Evaluar la gestión delInstituto Tolimense de Formación Técnica Profesional “I T F I P”, durante el primer semestre del año 2010 (del 1 de Enero al 30 de Junio), con el fin de verificar la efectividad del Sistema de Control Interno del área de Tesorería.
ESPECIFICOS
• Evaluar la gestión del cumplimiento del proceso de la gestión financiera, bajo los principios de eficiencia, eficacia, economía y equidad.
•Evaluar los mecanismos de control y los riesgos relacionados específicamente con el manejo de caja general.
• Verificar el comportamiento del activo disponible - CAJA con el fin de establecer el cumplimiento de la normatividad aplicable.
ALCANCE DE LA AUDITORIA
LINEAS DE AUDITORIA
Efectuado el estudio y requerimientos de los objetivos, la Oficina de Control Interno determinó trabajarcomo líneas de auditoría el proceso Financiero, en el cual se establecerá el cumplimiento de los objetivos mencionados en el punto anterior.
Debido a la complejidad de cada una de los procesos y procedimientos, se ha decidido realizar una auditoría financiera solamente en el área de Tesorería enfocando nuestra labor en Activo Disponible – Caja General.
DURACION
TIEMPO ESTIMADO:
Eldesarrollo del trabajo de Control Interno contemplara tres etapas:
1. Planeación: Esta etapa nos va a permitir tener una visión más general de lo que es la empresa y del trabajo que se va ejecutar. En esta se va a mirar dos aspectos:
a. Conocimiento general de la empresa.
b. Elaboración del programa del trabajo, también llamado memorando de planeación. Esta etapa de planeación abarcara desdeel 16 al 26 de Septiembre del 2010.
2. Ejecución: Esta etapa nos permite dos situaciones:
a. Evaluar el control interno, es decir detectar debilidades.
b. Determinar el cumplimiento de los Objetivos del Control Interno.
c. Realizar pruebas de auditoria.
Esta etapa de ejecución se evaluara entre el 27 de Septiembre al 22 de Octubre de 2010.
3. Informe: Es el resultado que arrojael trabajo de Control Interno en el que se harán las observaciones del caso y se presentaran las inconsistencias y hallazgos encontrados durante el trabajo.
También en esta parte del trabajo se presentaran las opiniones del caso al órgano directivo. El informe de Control Interno, se desarrollará entre el 23 de Octubre al 11 de Diciembre del 2010.
|CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES|
|PARA LAS FASES DE PLANEACIÓN, EJECUCIÓN E INFORME |
|INSTITUTO TOLIMENSE DE FORMACIÓN TÉCNICA PROFESIONAL “ITFIP” |
| |
|VIGENCIACONTROL INTERNO: 2010 |
|ELABORO: |
|GUÍAS DE AUDITORIA: REVISO: |
| |DÍAS % |FECHA DEREALIZACIÓN |
|DESCRIPCIÓN | | |
| |
|Proceso : Gestión Financiera |
|1. Fase de Planeación |10...
ANDREW DURAN
ORLANDO PAZ
CONTADURIA PÚBLICA
VIII SEMESTRE
PLAN DE TRABAJO
CONTROL INTERNO AL AREA DE TESORERIA DEL INSTITUTO TOLIMENSE DE FORMACIÓN TÉCNICA PROFESIONAL “ITFIP” VIGENCIA 2010.
OBJETIVOS DEL CONTROL INTERNO
GENERAL
Evaluar la gestión delInstituto Tolimense de Formación Técnica Profesional “I T F I P”, durante el primer semestre del año 2010 (del 1 de Enero al 30 de Junio), con el fin de verificar la efectividad del Sistema de Control Interno del área de Tesorería.
ESPECIFICOS
• Evaluar la gestión del cumplimiento del proceso de la gestión financiera, bajo los principios de eficiencia, eficacia, economía y equidad.
•Evaluar los mecanismos de control y los riesgos relacionados específicamente con el manejo de caja general.
• Verificar el comportamiento del activo disponible - CAJA con el fin de establecer el cumplimiento de la normatividad aplicable.
ALCANCE DE LA AUDITORIA
LINEAS DE AUDITORIA
Efectuado el estudio y requerimientos de los objetivos, la Oficina de Control Interno determinó trabajarcomo líneas de auditoría el proceso Financiero, en el cual se establecerá el cumplimiento de los objetivos mencionados en el punto anterior.
Debido a la complejidad de cada una de los procesos y procedimientos, se ha decidido realizar una auditoría financiera solamente en el área de Tesorería enfocando nuestra labor en Activo Disponible – Caja General.
DURACION
TIEMPO ESTIMADO:
Eldesarrollo del trabajo de Control Interno contemplara tres etapas:
1. Planeación: Esta etapa nos va a permitir tener una visión más general de lo que es la empresa y del trabajo que se va ejecutar. En esta se va a mirar dos aspectos:
a. Conocimiento general de la empresa.
b. Elaboración del programa del trabajo, también llamado memorando de planeación. Esta etapa de planeación abarcara desdeel 16 al 26 de Septiembre del 2010.
2. Ejecución: Esta etapa nos permite dos situaciones:
a. Evaluar el control interno, es decir detectar debilidades.
b. Determinar el cumplimiento de los Objetivos del Control Interno.
c. Realizar pruebas de auditoria.
Esta etapa de ejecución se evaluara entre el 27 de Septiembre al 22 de Octubre de 2010.
3. Informe: Es el resultado que arrojael trabajo de Control Interno en el que se harán las observaciones del caso y se presentaran las inconsistencias y hallazgos encontrados durante el trabajo.
También en esta parte del trabajo se presentaran las opiniones del caso al órgano directivo. El informe de Control Interno, se desarrollará entre el 23 de Octubre al 11 de Diciembre del 2010.
|CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES|
|PARA LAS FASES DE PLANEACIÓN, EJECUCIÓN E INFORME |
|INSTITUTO TOLIMENSE DE FORMACIÓN TÉCNICA PROFESIONAL “ITFIP” |
| |
|VIGENCIACONTROL INTERNO: 2010 |
|ELABORO: |
|GUÍAS DE AUDITORIA: REVISO: |
| |DÍAS % |FECHA DEREALIZACIÓN |
|DESCRIPCIÓN | | |
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|Proceso : Gestión Financiera |
|1. Fase de Planeación |10...
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