Control interno aplicado a la prima de seguro

ARCHIVO PERMANENTE

I- COPIAS DE REPORTE DE AUDITORIA ANTERIORES

I.1 INFORME DEL AUDITOR 2009

I.2 INFORME DEL AUDITOR 2008

I.1 INFORME DEL AUDITOR 2009

I.2 INFORME DEL AUDITOR 2008

II- ORGANIZACIÓN GENERAL DE

“PROTECCION MAXMA, S.A. DE C.V.”

II.1 ORGANIGRAMA

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III- ORGANIZACIÓN CONTABLE

III.1 DESCRIPCION DEL SISTEMA CONTABLE

III.2CATALOGO DE CUENTAS

III.3 MANUAL DE APLICACIONES

III.4 LIBROS DE CONTABILIDAD

III.5 POLITICAS DE LA COMPAÑIA

III.1 DESCRIPCION DEL SISTEMA CONTABLE

III.2 CATALOGO DE CUENTAS

III.3 MANUAL DE APLICACIÓN DE CUENTAS

III.4 LIBROS DE CONTABILIDAD

III.5 POLITICAS DE LA COMPAÑIA

PROTECCION MAXIMA, S.A. DE C.V.

I. Descripción del Sistema Contable.

1. DatosGenerales:

Número de Identificación Tributaria: 0614-260302-106-3
Número de Registro de Comercio: 1245-9
Dirección donde se lleva la contabilidad: Col. Flor Blanca, Edificio
Ocasa, #45
Dirección de la empresa: Calle San Nicolás, Nº 4, Residencial La Sima
II, Polígono “J”, San Salvador
Nombre y Número de Auditor Externo: EQUIPO01042010, S.A. DE C.V.
No. 1258

2. Datos del Sistema:

PeríodoContable: del 1 de Enero al 31 de diciembre de cada año.
Activo en Giro: 100,000.00 COLONES

3. Datos de los Registros Contables:
Forma de los Registros Contables.
La contabilidad se llevará en hojas separadas y las transacciones serán procesadas en un sistema computarizado.

Registros Legalizados.
Los registros contables y administrativos legales se llevarán en hojasseparadas y computarizadas

1 ACTIVO

11 CORRIENTE

Este rubro representa todos aquellos valores de la entidad que se esperan realizar, vender o consumir en el transcurso de su ciclo normal de operaciones o se espera que sean realizados dentro de doce meses de la fecha del balance, o en el caso de efectivo y equivalentes que no este restringido sus uso.

1101 CAJA GENERAL

Refleja todo elefectivo que la empresa tenga disponible en caja general.

Se carga con los ingresos recibidos en caja general ya sea en efectivo o cheque a favor de la empresa.

Se abona con todos los depósitos efectuados a los bancos.

Saldo: deudor

1102 CAJA CHICA

Representa un fondo fijo creado para pagos de menor cuantia, debiendo ser reembolsado al agotarse las dos terceras partes de dicho fondo.Se carga al momento de constituir dicho fondo y también cuando se decide aumentarlo.

Se abona al momento de decidir la disminución de dicho fondo

Saldo: deudor

1103 BANCOS

Esta cuenta releja el efectivo disponible en bancos. Comprenderá depósitos en cuentas corrientes, y cuentas de ahorro, tanto en moneda nacional como del extranjero.

Se carga con las remesas provenientes de cajageneral o notas de abono efectuadas por los clientes, vendedores u otras personas.

Se abona con la emisión de cheques amparando erogaciones por diferentes motivos: pago de obligaciones, compras al contado, pago de sueldos, comisiones y toda erogación que debe efectuar la empresa.

Saldo: deudor

1104. CUENTAS POR COBRAR.

Registra los aumentos y disminuciones derivados de la prestación deservicios dados a créditos, ya sea documentos o no.
esta cuenta se carga al inicio de sus operaciones del
importe de su saldo deudor de la prestación de servicios a crédito, durante el ejercicio por la prestación de servicios a crédito y del importe de los intereses generados.

Se abona durante el ejercicio durante el pago parcial o total que a cuenta efectúan los clientes, del importe de lascuentas canceladas que se consideren totalmente incobrables.

Su saldo es deudor.

1105. DOCUMENTOS POR COBRAR

Representa documentos por cobrar a favor de la empresa, tales como: Letras de cambio, cheques rechazados en curso de cobro, y otros documentos. Su saldo será deudor.

• Se debita con el valor de los documentos al momento que se generan esta clase de transacciones a favor...