Control Interno Controles de ejemplo

Control Interno –
Controles de Ejemplo
Una Guía para los Auditores
en las Firmas Miembro de DTTL
(Abril de 2010)

Sólo para distribución interna

© Deloitte Touche Tohmatsu Limited 2010

Control Interno – Controles de Ejemplo

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Control Interno – Controles de Ejemplo

Índice
¿Qué es una Guía para los Auditores en las Firmas Miembro de DTTL? .......................... 5
Vista General de esta Guía.................................................................................................. 5
1 - Ejemplos de Controles en las Entidades de Mercado Medio ........................................ 7
1.1 - Gastos ..................................................................................................................... 7
Segregación deFunciones........................................................................................... 7
Procesar las Cuentas por Pagar ................................................................................... 7
Procesar los Desembolsos ........................................................................................... 8
Mantener el Archivo Maestro de Proveedores ............................................................ 8
1.2 -Activo Fijo .............................................................................................................. 9
Segregación de Funciones........................................................................................... 9
Adquirir el Activo Fijo................................................................................................ 9
Depreciar el Activo...