control interno cuestionario




CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

Ramirez Ocaña Denisse Alejandra

Contaduria

Tuxtla Gutierrez Chiapas a 26 de Noviembre de 2014


1. ACTITUD DE LA ADMINISTRACION HACIA LOS CONTROLES INTERNOS ESTABLECIDOS
CARACTERISTICAS E INTEGRIDAD DE LA ADMINISTRACION
CONCEPTO
SI
NO
OBSERVACIONES
La administración incurre en actos ilegales que afecten la empresa?
X

Hay datos contablesque no coinciden (inventarios y estados financieros)
Se contrata al personal calificado para las distintas áreas de la empresa?
X

El personal contratado debe cumplir con los estándares establecidos en las normas de la empresa
Evita la administración conflictos entre los trabajadores?
X

Los empleados conflictivos son removidos o despedidos
Hay influencia de terceros en la toma dedecisiones?

X
Los únicos que intervienen en la toma de desiciones son los socios y en ocasiones no todos
Se realizan movimientos fuera de lo normal en cuentas no registradas?
X

Hay transacciones a terceros familiares de socios que no se toman en cuenta.
La empresa realiza solo actividades relacionada con su giro?
X

Solo se realizan actividades de compra-venta de materiales de construcción.COMPROMISO DE LA ADMINISTRACION PARA DISEÑAR Y MANTENER SISTEMAS CONTABLES Y CONTROLES EFECTIVOS
CONCEPTO
SI
NO
OBSERVACIONES
La empresa ha establecido reglamentos para trabajadores y ha vigilado su cumplimiento?

X
El reglamento existe pero debido al numero de establecimientos no se da la vigilancia correcta en cada uno de ellos. Hay vigilancia solo en la casa matriz
La contabilidadcumple con los rincipios de contabilidad generalmente aceptados?

X
La contabilidad no tiene un orden y hay muchas inconsistencias en las utilidades
Hay modificaciones externa en los sistemas y equipos contables?
X

Los estados financieros son bien elaborados pero tienen modificaciones externas después.
Hay cambios constantes en cuanto a la administración?
X

Los empleadosadministrativo son cambiados constantemente y algunos socios salen y entran
Las claves o cuentas tienen modificaciones constantes?
X

Las cuentas tienen ingresos no provenientes de la empresa por pocos timpos. Asi mismo las claves de las mismas cambian constantemente

EN RESUMEN
CONCEPTO
SI
NO
OBSERVACIONES
Se promueve un control por parte de la administracion

X
Hay muchas incosistencias en lavigilancia del reglamento
Es apropiada la designación de autoridades y responsabilidades?
X

Se respeta la antigüedad y capacidades para ascender a los trabajadores y en la contratacion
Se ve interés de los empleados a el cumplimiento de los controles?
X

Ellos acatan las normas y reglas pero la administración no los vigila como debería.
Los sistemas de contabilidad son confiables?

XLos sistemas si pero quienes los elaboran no
Es confiable el control interno?

X
Hay una inconsistencia en la administración, los empleados no presentan anomalias


2. ESTRUCTURA DE ORGANIZACIÓN DE LA ADMINISTRACION
CONCEPTO
SI
NO
OBSERVACIONES
La estructura de la organización administrativa es sólida para la toma de decisiones y buen manejo de la empresa?
X

Son personascapacitadas con capacidad intelectual para llevar a una empresa al exito
Son correctos los materiales y recursos humanos de cada área de la empresa?
X

Cada área cuenta con el personal suficiente y los materiales necesarios para el buen funcionamiento y desarrollo de ella
Es buena la vigilancia de las operaciones de cada establecimiento?

X
No coinciden las ventas con los inventrios

3.FUNCIONAMIENTO DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Y SU COMITÉ
CONCEPTO
SI
NO
OBSERVACIONES
La entidad no cuenta con un consejo de administracion


Los socios son los encargados de la administración y toma de decisiones dentro de la empresa


4. METODOS PARA ASIGNAR AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD
CONCEPTO
SI
NO
OBSERVACIONES
Las líneas de autoridad y responsabilidad operativa y administrativa están...