Control interno de auditoria

1.-CONTROL INTERNO DE AUDITORIA DE MOBILIARIO Y EQUIPO
* Se deberá revisar que efectivamente todos los artículos pertenecientes a este rubro, estén a nombre de la compañía.
* Verificar la existencia física del mobiliario y equipo
* Todos los empleados deben de estar al pendiente del mobiliario a su cargo y vista, si se observa una falta reportarla al contador o administrador
*Verificar el registro adecuado de las depreciaciones
* Hacer inventario periódicamente del mobiliario para constatar que existe físicamente.
2.-CONTROL INTERNO DE AUDITORIA DE ACREEDORES
* Revisar con cuantos acreedores cuenta la empresa para saber cómo se están llevando a cabo los créditos y pagos.
* Revisar con que periodicidad se realizan los pagos.
* Revisar antigüedades desaldos.
* Comprobar que las cantidades que integran este rubro sean las correspondientes de acuerdo al cálculo que se realiza para determinarlas.
* Hacer la correspondiente confirmación de saldos
* Hacer la respectiva conciliación de acreedores, para comprobar los depositos de los pagos

3.-CONTROL INTERNO DE IMPUESTOS POR PAGAR

* Se deben realizar provisiones mensuales de losimpuestos a los que está obligado a pagar la empresa.
* Revisar que el cálculo para el pago de impuestos se esté realizando de acuerdo a la ley.
* Verificar que el pago de los impuestos se haga mensualmente en los plazos establecidos por la ley.
* Revisar, si se da el caso, que se esté acreditando o pidiendo la devolución de un impuesto que haya resultado a favor del contribuyente.* Mantener los comprobantes de los pagos de impuestos.

4.-CONTROL INTERNO DE INVERSIONES
* Las compras y ventas de inversiones deben estar autorizadas por la gerencia, o la persona asignada por el contador
* Se deberán mantener registros de tallados de las inversiones que se muestren , el monto y la garantía si existe
* Producir una conciliación de los registros de las inversionescon los valores que se muestren en el valor periódicamente
* La aprobación de las inversiones deben realizarse bajo la autorización de la gerencia
* Las inversiones que han sido extinguidas deben estar bajo el control de contador y administrador
* El responsable de las inversiones debe recibir información de los valores en cuanto a reducciones parciales en le valor nominal de losvalores del endoso que reduzca el valor de las inversiones
* Se debe realizar una valoración de las inversiones y garantías colaterales a los tipos de mercado para comparar los libros
* Verificar que han sido transferidos al nombre de la empresa todas las inversiones de la que es propietaria

5.-CONTROL INTERNO DE COSTO DE VENTA
* Verificar que los costos registrados corresponden aventas reales.
* Verificar que por todas las ventas realizadas han sido registradas su costo.
* Cerciorarse que sólo incluya conceptos de costo
* Ratificar que el método ha sido aplicado en forma semejante al del ejercicio anterior
* Ajuste anual en los registros de existencias de los costos, en base a los inventarios físicos.
* Información periódica del volumen y costo deproducción y ventas.
* Programas de producción y presupuestos de costos y gastos.
* Las variaciones entre los costos presupuestados y los reales deben explicarse y exigir responsabilidades.

6.-CONTROL INTERNO DE INVENTARIOS

* Hacer conteos físicos periódicamente
* Confrontar los inventarios físicos con los registros contables
* Proteger los inventarios en un almacén techado ycon puertas de manera que se eviten los robos
* Realizar entrega de mercancías únicamente con requisiciones autorizadas
* Proteger los inventarios con una póliza de seguros
* Hacer verificaciones al azar para comparar con los libros contables
* Establecer un método para llevar el manejo y control de inventarios , los cuales son PEPS, UEPS
* Mantenimiento eficiente de...