Control interno de capital contable

CAPITAL CONTABLE

DESPACHO "X" CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
C.P. ASOCIADOS S.C.
EMPRESA AUDITADA SA DE CV Responsable: AUDITOR SENIORCapital Contable SI NO N/A COMENTARIOS
1.- ¿Existen registros de la emisiónde títulos que amparen las partes del capital social?
2.- ¿Es adecuada la custodia de títulos no suscritos o no exhibidos? Y se ¿Arquean periódicamente?
3.- ¿Se tiene autorización yprocedimientos adecuados para el pago de dividendos?
4.- ¿Se informa oportunamente al departamento de contabilidad de los acuerdos de los accionistas o administradores, que afecten las cuentas de capitalcontable?
5.- ¿Hay una comparación de los auxiliares contra el saldo de la cuenta de mayor correspondiente?
6.- ¿Se controla la información sistematizada sobre las cifras actualizadas?7.- ¿Se hacen préstamos o anticipos sobre las propias acciones?
8.- ¿Existe el dictamen del comisario?
9.- ¿Se han aprobado los estados financieros por los accionistas?
10.- ¿Sepublican los estados financieros?
11.- ¿Se han declarado extinguidas aquellas acciones no exhibidas?

Indique si el control interno es: ALTO ( ) MODERADO ( ) BAJO ( ).

Comentarios:______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________Nombre y firma del Gerente ___AUDITOR SENIOR



Control Interno
El estudio y la evaluación del control contable deberá efectuarse conforme a lo dispuesto en el boletín 3050 “Estudio y Evaluación delControl Interno”. Consecuentemente, deben de cumplirse los objetivos relativos a la autorización, procesamiento y clasificación de transacciones, salvaguarda física y de verificación y evaluación,...