Control interno de un restaurant

Informe de Práctica
Profesional

Tema informe

Auditoría de Control Interno.

Profesor Guía

Sr. Rodrigo Barrueto Lara.



Carrera

Técnico Auditoría Computacional.

Lugar de Práctica

Comercial Zuca Limitada.


ÍNDICE
Contenido

Introducción

6

Capítulo I

7

Antecedentes generales de la empresa

8

-

Historia de la empresa

9

-

Clientes

12-

Proveedores

14

-

Organigrama de la empresa

16

-

Misión

17

-

Visión

17

-

Objetivo principal de la empresa

18

-

Objetivos específicos

18

-

Funcionamiento de la empresa

19

Análisis FODA
-

Fortalezas

21

-

Debilidades

22

-

Oportunidades

24

-

Amenazas

24

Capítulo II

25

Descripción de funcionesrealizadas

26

-

Sección en que se desarrollo

26

-

Objetivos específicos de la sección

26

-

Funciones realizadas en la empresa

27

-

Archivo de documentos

28

-

Documentos

28

-

Boletas

29

-

Facturas

29

-

Guías de despacho

30

-

Vauchers o detalle de consumo

31

-

Timbraje de boletas y facturas

32

Capítulo III33

Desarrollo y análisis
1. Auditoría del ciclo de inventarios, producción y almacenamiento 34
1.2 Cuentas relacionadas con el ciclo de producción

35

1.3 Operaciones típicas y control interno

37

1.4 Inventario de materias primas y partes componentes

38

1.5 Producción de platos su venta

40

1.6 Identificación de las necesidades de producción

42

1.7 Planeación yprogramación de la producción

43

1.8 Producción de platos y/o tragos

44

1.9 Justificación de los costos de producción

45

1.10 Justificación de la producción en proceso

47

1.11 Inventario de productos terminados

48

2. Planeación de la estrategia de auditoría

52

2.1 estrategia de auditoría

53

2.2 pruebas de cumplimiento

54

2.3 Almacén de materiasprimas y partes componentes

55

2.4 Producción de productos para su venta

57

3. Pruebas Sustantivas

59

3.1 Observación del inventario

59

3.2 Planeación de la observación del inventario

59

3.3 Observación del inventario físico

60

3.4 Recuentos cíclicos

61

3.5 Inventarios difíciles

61

4. Propiedad del Inventario

62

5. Costeo y resumen del inventario63

6. Auditoría del costeo de venta

65

7. Revisión analítica

66

8. Carta declaración de la gerencia

68

Conclusiones Finales

69

Anexos

72

6

INTRODUCCIÓN
Para todas las empresas lo más importante es tener un buen control interno
de todos los activos que posee, ya que esto les permitirá obtener óptimos
resultados los cuales son muy importantes al momento detomar decisiones.
Por lo tanto, todas ellas ya sean empresas productivas, manufactureras,
comerciales, etc. deben tomar todas las precauciones que sean necesarias
para asegurar que los resultados obtenidos al final de un período son
efectivamente reales y óptimas.
La mejor manera de obtener estos resultado s es llevando un buen sistema
de inventarios, el cual toma muchas formas diferentes,dependiendo de la
naturaleza de las empresas, en el caso de las empresas productivas se
deben llevar un control de las materias primas, los productos en proceso de
producción y de los artículos terminados. Además, la Gerencia debe realizar
cada cierto tiempo auditorías para asegurarse que realmente se siguen los
procedimientos de control dictados por ella. Para la realización de estasauditorias, es necesario contratar a auditorias externos a la empresa a los
cuales deben ser siempre objetivos al momento de dar los resultados finales.
En la primera parte de este informe, se da a conocer la empresa en la cual
se realizó el periodo de práctica profesional, la cual fue la culminación de tres
años de arduo estudio, en los cuales se adquirieron los conocimientos
necesarios para...