CONTROL INTERNO DE UNA EMPRESA INDUSTRIAL







FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
ESCUELA ACADÉMICA DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS
CURSO DE CONTROL INTERNO

TEMA: ESTABLECIMIENTO, MÉTODOS PARA EVALUAR Y PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN UNA EMPRESA INDUSTRIAL.


DOCENTE :

ALUMNOS : -
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CICLO ACADÉMICO : --

SECCIÓN : --

TURNO : --






2014ÍNDICE

Dedicatoria ……………………………………………………………………….. 02
Agradecimiento……………………………….……………………………………03
CAPITULO I ………………………………………………………………….…...07
Introducción……………………………………………………….……………….07
Misión y Visión…………………………………………………………………….07
Politica de Calidad……………………………………………………………..…07Objetivos……………………………………………………………………….…..08
CAPITULO II…………………………………………………………………..….11
Ciclo de Tesorería…………………………………………………………….….11
Funciones Típicas………………………………………………………………..11
Registro contable…………………………………………………………………11
Objetivos Específicos…………………………………………………………….12
Identificación de objetivos con el riesgo de no cumplimiento………………..15
Evaluación del control interno detesorería……………………………………17
Método de Cuestionario……………………………………………………........18
CAPITULO III……………………………………………………………………..19
Ciclo de Producción……………………………………………………………...19
Funciones Típicas…………………………………………………….………..…19
Registro Contable………………………………………………..………………..19
Formatos y documentos………………………………………………..………...19
Objetivos específicos en el ciclo de producción ………………………..……..20
Técnicas de control Interno en el ciclo deproducción…….…………………..20
Riesgos por incumplimiento en el ciclo de producción…….……………….…21
CAPITULO IV………………………….……………………………………….....22
Ciclo de Adquisición de Bienes y Pago……………………………….…….….22
Funciones Típicas……………………………….………………………………..22
Objetivos de las funciones………………………………..…………………..….22
Principales indicadores del Departamento de compras…….…………….…..22
Objetivos y Técnicas deControl………………………..………………………..23
Riesgo por Incumplimiento…………….…………….…………………………...36
CAPITULO V………………………….…………….……………………………..37
Ciclo de Ingresos…………………..……………………………………………...37
Funciones Típicas……………………………………………..…………………..37
Registro Contable……………………………………………..…………………..37
Formatos y documentos…………………………………………………………..37
Proceso del estudio y evaluación del control interno…………………….........38
Objetivosespecíficos………………………………………………………..….…41
Técnicas de control en el ciclo de ingresos………….…………………..……..47
Riesgo por Incumplimiento en el ciclo de Ingresos…………………………….49
CAPITULO VI…………………………………………………………….………50
Evaluación del Sistema de control interno……………………….……………50
Conclusiones……………………………………………………………………..51
Anexos………………………………………………………………………….…52
Principales términos odefiniciones…………………………………………….62
Bibliografía………………………………………………………………………...65

















CAPITULO I
TOPY TOP S.A.
INTRODUCCIÓN
Nuestra empresa es una compañía familiar, constituida en el año 1983, dedicada a la fabricación de prendas de vestir de tejido de punto 100% algodón.
Actualmente exportamos el 70% de nuestra producción, direccionando el 95% al mercado norteamericano. El 30% de nuestra producción se realiza através de nuestra cadena de tiendas a nivel nacional, y nuestra proyección es expandirnos a otros mercados con nuestras propias marcas diseñadas y producidas a nivel local, como punto de partida hemos iniciado con Venezuela y seguiremos implementando nuevas tiendas según nuestro proyección.
Contamos con un moderno complejo industrial con tres plantas textiles equipadas con maquinaria de últimageneración y con personal altamente capacitado que nos permite asegurar la entrega oportuna de nuestros productos a precios competitivos, factores claves de éxito.
Actualmente somos el primer exportador textil de Perú, registrando niveles de venta de USD 88, 000,000.00 millones anuales para ese mercado; asimismo contamos con una sólida estructura...